Развитие бизнеса

Как оспорить сложение налоговых баз нескольких взаимозависимых компаний. C.Для предоставления возможности сравнивать рыночные стоимости акций компаний одной отрасли

28.06.2019

Регистрационный N 26719

В соответствии с Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 29.08.2011 N 717 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 36, ст. 5148; 2012, N 20, ст. 2562), приказываю:

внести следующие изменения:

1) в Экзаменационные вопросы по базовому квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка, утвержденные приказом ФСФР России от 17.04.2012 N 12-92/пз (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 07.06.2012, регистрационный N 24486):

1.1 в вопросе 3.2.51 ответ С изложить в следующей редакции:

"С. Все, кроме III и VI";

1.2 вопрос 4.2.113 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 4.2.113

Рассматривается деятельность 15 компаний, 8 из которых имеют советы директоров.

Какова вероятность того, что выбранные случайно 5 компаний имеют совет директоров?

1.3 вопрос 7.1.118 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 7.1.118

К расходам физического лица на приобретение, реализацию и хранение любых ценных бумаг относятся:

I. Биржевой сбор;

II. Оплата услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, биржевыми посредниками и клиринговыми центрами;

III. Оплата услуг лиц, осуществляющих ведение реестра;

IV. Налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им в порядке дарения акций, паев.

A. I, II, III, IV;

C. Только II, III;

D. II, III, IV";

1.4 в вопросе 9.1.37 вариант ответа В изложить в следующей редакции: "В. Все, кроме I, IV";

1.5 в вопросе 1.1.60 ответную часть изложить в следующей редакции:

"А. Не более 6 месяцев

B. Не более 1 года

C. От 1 года до 10 лет

D. От 10 до 30 лет";

2) в Экзаменационные вопросы по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами (экзамен первой серии), утвержденные приказом ФСФР России от 17.04.2012 N 12-85/пз (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.05.2012, регистрационный N 24243):

2.1 в вопросе 1.2.96 ответы изложить в следующей редакции:

C. III, IV и V;

D. Только V";

2.2 в вопросе 1.1.98 вопросную часть изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 1.1.98

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации агентский договор может быть заключен на следующий срок:

I. На определенный срок;

II. Без указания срока его действия;

III. Только на срок, не превышающий пяти лет;

IV. Только на срок, не превышающий одного года.";

2.3 вопрос 1.1.112 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 1.1.112

Предельная граница колебаний рыночной цены ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, определяется в следующем порядке (укажите неверное утверждение):

I. в сторону повышения - от рыночной цены ценной бумаги до максимальной цены сделки с ценной бумагой, совершенной на торгах данного организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или иностранной фондовой биржи;

II. в сторону понижения - от рыночной цены ценной бумаги до минимальной цены сделки с ценной бумагой, совершенной на торгах данного организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или иностранной фондовой биржи;

III. в сторону повышения - от рыночной цены ценной бумаги до минимальной цены сделки с ценной бумагой, совершенной на торгах данного организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или иностранной фондовой биржи;

IV. в сторону понижения - от рыночной цены ценной бумаги до максимальной цены сделки с ценной бумагой, совершенной на торгах данного организатора торговли на рынке ценных бумаг, включая фондовую биржу, или иностранной фондовой биржи;

2.4 вопрос 1.1.115 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 1.1.115

Укажите неверные утверждения в отношении признаков договора поручения:

I. По договору поручения брокер обязуется совершить от имени и за счет клиента определенные юридические действия;

II. Права и обязанности по сделке, совершенной брокером в соответствии с договором поручения, возникают непосредственно у клиента;

III. Договор поручения может быть заключен с указанием срока, в течение которого поверенный вправе действовать от имени доверителя, или без такого указания;

IV. Права и обязанности по сделке, совершенной брокером на основании договора поручения, возникают непосредственно у брокера;

V. Договор поручения может быть заключен только с указанием срока. Ответы:

A. I, II и III;

B. Только II и III;

C. Только I и III;

2.5 в вопросе 2.1.73 ответ В изложить в следующей редакции:

"В. Сотрудник, исключительной функцией которого является обеспечение безопасности организации";

2.6 в вопросе 2.2.75 ответы изложить в следующей редакции:

A. Только I;

B. Только I и/или II;

C. Только II и/или III;

D. Все перечисленное";

2.7 в вопросе 3.1.207 вариант ответов В изложить в следующей редакции: "В. II, III и IV";

2.8 в вопросе 6.1.45 вариант ответов D изложить в следующей редакции: "D. Не позднее 5 рабочих дней с даты окончания отчетного квартала";

2.9 вопрос 7.2.5 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 7.2.5

Укажите верные утверждения:

I. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма профессионального участника рынка ценных бумаг подлежат согласованию с ФСФР России в случае внесения в них изменений и дополнений;

II. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма профессионального участника рынка ценных бумаг должны соответствовать требованиям действующих нормативных правовых актов Российской Федерации;

III. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов профессионального участника рынка ценных бумаг подлежат направлению в Росфинмониторинг в случае внесения в них изменений и дополнений;

IV. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов профессионального участника рынка ценных бумаг подлежат согласованию с Росфинмониторингом в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения;

A. I, III и IV;

2.10 вопрос 7.1.16 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 7.1.16

Укажите, что из нижеперечисленного не относится к критериям выявления или признакам необычных операций в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Росфинмониторинга:

I. Невозможность установления выгодоприобретателя по сделке;

II. Внесение в операцию (сделку) дополнений и изменений, не соответствующих установившейся практике деятельности организации;

III. Внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) перед началом ее реализации значительных изменений, касающихся направления движения денежных средств;

IV. Отсутствие или невозможность проверки в общепринятом порядке информации о клиенте.

B. Все, кроме II;

2.11 вопрос 7.1.17 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 7.1.17

Укажите, какие из нижеперечисленных операций с денежными средствами или иным имуществом не относятся к операциям, подлежащим обязательному контролю:

I. Покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом на сумму, равную 600000 рублей, если операция совершена с денежными средствами в наличной форме;

II. Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет на сумму, равную 600000 рублей, если операция совершена с денежными средствами в наличной форме;

III. Приобретение физическим лицом ценных бумаг на сумму, равную 600000 рублей, на биржевом рынке;

IV. Зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.

C. I, III и IV;

D. I, II и IV";

2.12 вопрос 7.1.20 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 7.1.20

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом представляются профессиональными участниками рынка ценных бумаг в уполномоченный орган в следующие сроки (укажите неверные утверждения):

I. Не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения руководителем организации о направлении соответствующего сообщения, в отношении операций, отвечающих критериям выявления и признакам необычных;

II. Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления операций, в отношении которых у сотрудников организации возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

III. Не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления и фиксирования операции, в отношении операций, подлежащих обязательному контролю;

IV. Не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции клиентом, подлежащей обязательному контролю;

V. Не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения руководителем организации о направлении соответствующего сообщения, в отношении операций, подлежащих обязательному контролю.

D. I, III и V";

2.13 вопрос 7.2.53 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 7.2.53

Специальное должностное лицо организации, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов и программ его осуществления, выполняет следующие функции (укажите неверные утверждения):

I. Консультирует работников профессионального участника по вопросам, возникающим при реализации специального внутреннего контроля;

II. Представляет руководителю организации сведения обо всех операциях, подлежащих обязательному контролю, а также о необычных операциях с мотивированным обоснованием необходимости представления сведений о ней в уполномоченный орган;

III. Принимает решение о приостановлении операции с денежными средствами или иным имуществом;

IV. Принимает решения о предоставлении сведений о необычных операциях в федеральный орган исполнительной власти по противодействию легализации (отмыванию) доходов.

2.14 в вопросе 8.1.1 вопросную часть изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 8.1.1

Ценные бумаги в целях применения налога на прибыль делятся на:

2.15 в вопросе 8.1.6 вопросную часть изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 8.1.6

Укажите верное определение рыночной котировки ценной бумаги (в целях исчисления налога на прибыль организации)";

2.16 в вопросе 8.1.9 вопросную часть изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 8.1.9

По какой ставке (налог на прибыль организации) облагаются дивиденды, полученные российской организацией по акциям другой российской организации";

2.17 вопрос 8.1.11 изложить в следующей редакции:

"В целях исчисления НДФЛ ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, при соблюдении следующих условий:

I. По ценным бумагам рассчитывается рыночная котировка;

II. По ценным бумагам (за исключением инвестиционных паев открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании) рассчитывается рыночная котировка;

III. Ценные бумаги допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством;

IV. Если по ценным бумагам в течение последних 3 месяцев, предшествующих дате совершения налогоплательщиком сделки с этими ценными бумагами, рассчитывалась рыночная котировка;

A. Только I;

B. Только II;

C. Только III;

D. I, III и IV";

2.18 вопрос 8.1.12 изложить в следующей редакции:

"Процентный доход, полученный физическим лицом-резидентом, по государственным ценным бумагам облагается:

A. по ставке 9%;

B. по ставке 15%;

C. по ставке 13%;

2.19 вопрос 8.1.13 изложить в следующей редакции:

"Процентный доход, полученный физическим лицом-нерезидентом, по государственным ценным бумагам облагается:

A. по ставке 9%;

B. по ставке 15%;

C. по ставке 13%;

D. He подлежит обложению налогом на доходы физических лиц";

2.20 вопрос 8.1.14 изложить в следующей редакции:

"Налоговым периодом по НДС признается:

A. календарный месяц;

B. календарный год;

C. только квартал;

D. календарный месяц или квартал по выбору налогоплательщика";

2.21 вопрос 8.1.15 изложить в следующей редакции:

"Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается:

A. Календарный месяц;

B. Календарный год;

C. Календарный месяц или календарный год по усмотрению налогового агента;

D. Календарный месяц или календарный год по желанию физического лица";

2.22 вопросную часть вопроса 8.1.19 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 8.1.19

Если операция с ценными бумагами может быть квалифицирована так же как операция с финансовыми инструментами срочных сделок, то порядок налогообложения такой операции в целях исчисления налога на прибыль";

2.23 первое предложение вопросной части вопроса 8.2.21 изложить в следующей редакции:

"При расчете налога на прибыль за налоговый период доходами налогоплательщика по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, признаются";

2.24 первое предложение вопросной части вопроса 8.2.22 изложить в следующей редакции:

"При формировании налоговой базы по налогу на прибыль, доходами налогоплательщика по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, признаются:";

2.25 вопросную часть вопроса 8.2.26 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 8.2.26

Налоговая база по налогу на прибыль в отношении брокерской деятельности, осуществляемой с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, определяется в следующем порядке";

2.26 первое предложение вопросной части вопроса 8.1.27 изложить в следующей редакции:

"При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик-организация вправе выбрать следующие методы списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:";

2.27 вопросную часть вопроса 8.2.30 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 8.2.30

В целях применения налога на доходы физических лиц ценные бумаги делятся на:

I. Обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг;

II. Не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг;

III. Обращающиеся на рынке ценных бумаг;

IV. Обращающиеся среди закрытого круга лиц";

2.28 первое предложение вопросной части вопроса 8.1.31 изложить в следующей редакции:

"В целях применения НДФЛ к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся:";

2.29 вопрос 8.1.32 изложить в следующей редакции:

"При налогообложении доходов физических лиц по операциям с ценными бумагами отнесение ценных бумаг к обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется на:

A. На дату приобретения ценных бумаг;

B. На дату реализации ценных бумаг;

C. На конец налогового периода;

D. На дату реализации или на дату приобретения ценной бумаги по выбору налогоплательщика";

2.30 вопросную часть вопроса 8.1.35 изложить в следующей редакции:

"Расходами по операциям с ценными бумагами в целях исчисления НДФЛ признаются:";

2.31 вопросную часть вопроса 8.1.36 изложить в следующей редакции:

"В налоговом периоде физическое лицо получило убыток по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Может ли данный убыток уменьшить доход, полученный физическим лицом по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг?";

2.32 в вопросной части вопроса 8.2.37 вариант VI изложить в следующей редакции:

"VI. Сумму штрафов, пеней, уплаченных физическим лицом в случае несоблюдения им договорных обязательств.";

2.33 вопрос 8.1.39 изложить в следующей редакции:

"Убыток от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный физическим лицом в предыдущем налоговом периоде:

A. Может уменьшить все доходы физического лица, полученные им в налоговом периоде;

B. Может быть отнесен на уменьшение налоговой базы от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;

C. Не может быть отнесен на уменьшение налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;

D. Может уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок";

2.34 вопрос 8.1.40 изложить в следующей редакции:

"Физическое лицо, получившее убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, имеет право перенести этот убыток на будущие периоды в течение:

A. 3 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток;

B. 5 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток;

C. 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток;

D. Bce утверждения неверны";

2.35 вопросную часть вопроса 8.1.43 изложить в следующей редакции:

"Налоговая база в целях расчета налога на доходы физических лиц при составлении декларации по НДФЛ по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется";

2.36 в вопросе 8.1.44 вариант ответов В изложить в следующей редакции:

В. По окончании налогового периода, а также до истечения налогового периода при осуществлении выплаты денежных средств или до истечения срока действия договора в пользу физического лица в порядке, установленном главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НДФЛ)";

2.37 вопросную часть вопроса 8.1.45 изложить в следующей редакции:

"Под выплатой денежных средств при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами физическими лицами понимается:";

2.38 вопрос 8.1.47 изложить в следующей редакции:

"При реализации ценных бумаг расходы физического лица в виде стоимости приобретенных ценных бумаг признаются по следующему методу:

I. По стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);

II. По стоимости последних по времени приобретения (ЛИФО);

III. По средней стоимости ценной бумаги;

IV. По стоимости единицы;

C. I или III;

D. Любой из перечисленных методов по выбору налогоплательщика";

2.39 вопросную часть вопроса 8.1.51 изложить в следующей редакции:

"Укажите верное утверждение в отношении выставления счетов-фактур по операциям с ценными бумагами:";

2.40 вопросную часть вопроса 8.1.55 изложить в следующей редакции:

"Укажите верное утверждение в отношении налогообложения процентного дохода по корпоративным долговым ценным бумагам:";

2.41 вопросную часть вопроса 8.1.56 изложить в следующей редакции:

"Укажите верное утверждение в отношении расходов по уплате процентов по корпоративным долговым ценным бумагам:";

2.42 вопросную часть вопроса 8.1.57 изложить в следующей редакции:

"Укажите верное утверждение в отношении налогообложения НДС операций с ценными бумагами:";

2.43 вопросную часть вопроса 8.1.58 изложить в следующей редакции:

"Укажите верное утверждение в отношении формирования налоговой базы по НДС брокерами:";

2.44 вопросную часть вопроса 8.1.61 изложить в следующей редакции:

"При налогообложении доходов физических лиц от операций с ценными бумагами налоговыми агентами признаются:";

2.45 вопросную часть вопроса 8.1.63 изложить в следующей редакции:

"Укажите дату определения налоговой базы, расчета и уплаты суммы НДФЛ по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок:";

2.46 вопросную часть вопроса 8.1.64 изложить в следующей редакции:

"Укажите верное утверждение в отношении налогообложения доходов по государственным ценным бумагам:";

2.47 вопросную часть вопроса 8.1.65 изложить в следующей редакции:

"Укажите верное утверждение в отношении порядка удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по операциям с ценными бумагами:";

2.48 вопрос 9.1.53 изложить в следующей редакции:

"Найдите доходность к погашению бескупонной облигации, если ее текущий курс равен 83,14%. Облигация погашается через четыре года.

2.49 вопрос 9.1.68 изложить в следующей редакции:

"По облигации сроком обращения 5 лет выплачивается купонный доход в размере 7%. Рыночная стоимость облигации равна 92,5% от номинала. Какова простая доходность облигации к погашению?

2.50 вопрос 9.2.84 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 9.2.84

Доходность, равная риску инвестирования в акцию компании А, 25%. В течение предыдущих пяти лет по акции выплачивались дивиденды. За этот период дивиденд вырос с 5 руб. до 7 руб. Предполагается, что темп прироста будущих дивидендов сохранится на том же уровне. Определить курс акции.

A. 46,93 руб.;

B. 33,52 руб.;

C. 40,94 руб.;

D. 38,46 руб.";

2.51 вопрос 9.2.85 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 9.2.85

Курс акции компании А составляет 56 руб., доходность, равная риску инвестирования в акцию, 17%. На акцию был выплачен дивиденд 5 руб. Определить темп прироста будущих дивидендов, если он предполагается постоянным. Ответы:

2.52 вопрос 9.2.87 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 9.2.87

Форвардный контракт на акцию был заключен некоторое время назад. До его окончания остается 30 дней. Цена поставки акции по контракту равна 95 руб. Цена спот акции 100 руб. Ставка без риска 12% годовых. Лицо с длинной позицией перепродает контракт на вторичном рынке. Определить цену контракта. Финансовый год равен 365 дням. Ответы:

C. Минус 5 руб.

D. 6,07 руб.";

2.53 в вопросе 9.1.93 вариант ответов А изложить в следующей редакции: "А. 106,81 руб.";

2.54 в вопросе 9.1.135 вариант ответов В изложить в следующей редакции: "В. Только на основании адресных заявок";

2.55 вопросную часть вопроса 9.2.137 изложить в следующей редакции:

"Фактическая доходность портфеля А равна 15% годовых, стандартное отклонение доходности 12%, доходность и стандартное отклонение портфеля В соответственно равны 24% и 18%, ставка без риска 7% годовых. Определить с помощью коэффициента Шарпа, какой портфель управляется эффективнее.";

2.56 вопрос 9.2.140 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 9.2.140

Фактическая доходность портфеля А равна 21% годовых, стандартное отклонение доходности 14,67%, доходность и стандартное отклонение портфеля В соответственно равны 18% и 10,67%, ставка без риска 10% годовых. Определить с помощью коэффициента Шарпа, какой портфель управляется эффективнее.

A. Одинаково;

B. Данных не хватает для решения задачи;

C. Портфель А;

D. Портфель В";

2.57 вопрос 9.2.141 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 9.2.141

Удельные веса первой, второй и третьей акции в портфеле соответственно равны 15%, 40% и 45%. Альфа первой акции 7%, второй минус 5%, третьей 2%. Определить альфу портфеля.

2.58 вопрос 9.2.146 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 9.2.146

Ожидаемая рыночная доходность равна 20%, безрисковая ставка равна 12% годовых. Если "бета" акции равна 1,7, то какова ее ожидаемая доходность в соответствии с САРМ?

2.59 в вопросе 9.2.150 вариант ответа В изложить в следующей редакции: "В. 35,62%";

2.60 в вопросе 9.1.158 вопросную часть изложить в следующей редакции:

"Ожидаемая доходность первого актива равна 40%, второго актива - 30%, стандартное отклонение доходности первого актива составляет 36%, второго актива - 22%, ковариация доходностей первого и второго активов равна нулю. Определить удельные веса бумаг в портфеле с доходностью 32%";

2.61 в вопросе 9.1.159 вариант ответа В изложить в следующей редакции: "В. 9,4%";

3) в Экзаменационные вопросы по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по организации торговли на рынке ценных бумаг (деятельность фондовой биржи) и клиринговой деятельности (экзамен второй серии), утвержденные приказом ФСФР России от 17.04.2012 N 12-86/пз (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.05.2012, регистрационный N 24246):

вопрос 2.2.15 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.2.15

Из перечисленных ниже сроков выберите срок рассмотрения федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг документов на получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление клиринговой деятельности.

A. Не позднее 30 рабочих дней;

B. Не позднее 60 рабочих дней;

C. Не позднее 2 месяцев;

D. He позднее 60 дней в общем случае и 30 дней при наличии ходатайства саморегулируемой организации.";

4) в Экзаменационные вопросы по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по ведению реестра владельцев ценных бумаг (экзамен третьей серии), утвержденные приказом ФСФР России от 17.04.2012 N 12-87/пз (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.05.2012, регистрационный N 24276):

4.1 вопрос 2.1.20 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.1.20

Укажите срок рассмотрения федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг РФ документов на получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг: Ответы:

A. 15 рабочих дней с даты регистрации для рассмотрения документов ФСФР России;

B. 30 рабочих дней с даты регистрации для рассмотрения документов ФСФР России;

C. 60 рабочих дней с даты регистрации для рассмотрения документов ФСФР России;

D. 30 рабочих дней в общем случае и 15 рабочих дней при наличии ходатайства СРО";

4.2 вопрос 2.2.25 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.2.25

Среди нижеперечисленных укажите основания для отказа в выдаче лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра, установленные нормативными актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг

I. Несоответствие руководителей и специалистов лицензиата квалификационным требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

II. Отсутствие в штате лицензиата работника, выполняющего функции контролера;

III. Несоответствие размера собственных средств установленным нормативам.

A. Только I;

B. Только I и II;

C. Только III;

D. Все вышеперечисленные";

4.3 вопрос 2.1.32 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.1.32

В каких случаях лицензия теряет юридическую силу?

A. Только I;

B. Только I и II;

C. Только II и III;

5) в Экзаменационные вопросы по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по депозитарной деятельности (экзамен четвертой серии), утвержденные приказом ФСФР России от 17.04.2012 N 12-88/пз (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 01.06.2012, регистрационный N 24437):

5.1 в вопросе 1.2.15 вариант ответов С изложить в следующей редакции: "С. Все вышеперечисленное";

5.2 вопросную часть вопроса 1.1.16 изложить в следующей редакции:

"Депозитарий, осуществляющий расчеты по результатам сделок, совершенных на торгах организаторов торговли по соглашению с такими организаторами торговли и (или) с клиринговыми организациями, осуществляющими клиринг таких сделок, именуется:";

5.3 в вопросе 1.1.17 вариант ответа А изложить в следующей редакции:

"А. Депозитарий, осуществляющий расчеты по результатам сделок, совершенных на торгах организаторов торговли по соглашению с такими организаторами торговли и (или) с клиринговыми организациями, осуществляющими клиринг таких сделок.";

5.4 в вопросе 1.1.20 вариант ответа В изложить в следующей редакции:

"В. Номинальный держатель ценных бумаг - депозитарий, на лицевом счете (счете депо) которого учитываются права на ценные бумаги, принадлежащие иным лицам.";

5.5 вопрос 1.1.22 изложить в следующей редакции:

"Может ли иностранный депозитарий открыть счет номинального держателя в российском депозитарии?

A. Да, при наличии международного соглашения Российской Федерации;

B. Да, при условии получения иностранным кастодианом лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности;

D. Все перечисленное неверно";

5.6 в вопросе 1.1.23 вариант ответа С изложить в следующей редакции: "С. I, III";

5.7 в вопросе 1.1.25 вариант ответа С изложить в следующей редакции: "С. Нет правильного ответа";

5.8 вопрос 2.1.31 изложить в следующей редакции:

"Норматив достаточности собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг может быть уменьшен в случае:

A. Страхования ответственности профессионального участника рынка ценных бумаг;

B. Ходатайства саморегулируемой организации, членом которой является профессиональный участник рынка ценных бумаг;

C. Верно все перечисленное";

5.9 вопрос 2.2.40 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.2.40

Что из перечисленного не учитывается в составе финансовых вложений при расчете собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего депозитарную деятельность?

I. Финансовые вложения в организации, которые по состоянию на расчетную дату ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами);

II. Иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг;

III. Собственные акции (паи, доли), выкупленные профессиональным участником;

IV. Вложения в векселя, выданные организациями, эмиссионные ценные бумаги которых включены в котировальные списки "А" первого уровня фондовых бирж.

A. Только IV;

B. Только I и III;

C. Только I, II и III;

D. Все перечисленное";

5.10 вопрос 2.1.59 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.1.59

Укажите, какие из перечисленных работников структурного подразделения организации, осуществляющей депозитарную деятельность, должны иметь квалификационные аттестаты:

I. Работник, который в соответствии со своими должностными обязанностями участвует в рассмотрении и/или подготовке документов, связанных с переходом права собственности на ценные бумаги по счетам депо клиентов, и/или проведении операций по счетам депо клиентов;

II. Работник, который в соответствии со своими должностными обязанностями участвует в подготовке отказов от внесения записей по счетам депо клиентов и/или подписывает уведомления об отказах;

III. Работник, который в соответствии со своими должностными обязанностями подписывает отчеты и выписки по счетам депо клиентов.

A. Только I и II;

B. Только II;

C. Только I;

D. Все перечисленные";

5.11 в вопросе 2.2.90 ответную часть изложить в следующей редакции:

"А. Только I и III;

B. Только II и III;

C. Только I и II;

D. Все перечисленное";

5.12 вопрос 2.2.94 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.2.94

В каком случае лицензирующий орган возвращает соискателю лицензии на осуществление депозитарной деятельности документы, представленные для выдачи лицензии, без рассмотрения?

I. При отсутствии в представленном комплекте копии правил ведения внутреннего учета сделок профессионального участника;

II. При несоответствии представленных документов требованиям к их оформлению и/или утверждению;

III. При наличии в документах, представленных соискателем лицензии, недостоверной или искаженной информации;

IV. При отсутствии в представляемом комплекте проекта междепозитарного договора.

A. Только II и III;

B. Только I, III и IV;

C. Только II и IV;

D. I, II, III, IV";

5.13 в вопросе 2.1.106 вопросную часть изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.1.106

Является ли неосуществление профессиональным участником рынка ценных бумаг профессиональной деятельности, на осуществление которой у профессионального участника есть лицензия, в течение одного года с даты принятия лицензирующим органом решения о выдаче соответствующей лицензии основанием для аннулирования лицензии:";

5.14 вопрос 2.1.110 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 2.1.110

В каких случаях лицензия профессионального участника теряет юридическую силу:

I. В случае приостановления лицензии;

II. В случае аннулирования лицензии;

III. В случае прекращения юридического лица, осуществляющего профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в случае его ликвидации или реорганизации, за исключением случаев преобразования.

A. Только II;

B. Только I и II;

C. Только II и III;

D. Во всех перечисленных случаях";

5.15 в вопросе 2.1.106 ответную часть изложить в следующей редакции:

"А. Не является;

B. Не является, поскольку указанная неуплата является основанием для приостановления действия лицензии;

C. Является;

D. Вопрос поставлен некорректно";

5.16 в вопросе 2.1.114 ответную часть изложить в следующей редации:

"А. Только I;

B. Все перечисленное;

C. Только II";

5.17 вопрос 7.2.9 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса: 7.2.9

Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг в отношении лиц, осуществляющих безлицензионную деятельность, принимает следующие меры:

I. Принимает меры к приостановлению безлицензионной деятельности;

II. Размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет сведения о факте безлицензионной деятельности участника рынка ценных бумаг;

III. Письменно извещает о необходимости получения лицензии, а также устанавливает для этого сроки;

IV. Возбуждает уголовные дела по фактам безлицензионной деятельности. Ответы:

A. Верно все перечисленное;

B. Верно все перечисленное, кроме IV;

C. Только I и II;

D. Только I и III";

5.18 в вопросе 7.1.18 ответную часть изложить в следующей редакции:

"А. 6 месяцев;

B. 2 месяцев;

6) в Экзаменационные вопросы по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами (экзамен пятой серии), утвержденные приказом ФСФР России от 17.04.2012 N 12-89/пз (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.05.2012, регистрационный N 24245) (далее - Вопросы пятой серии):

6.1 в вопросе 12.1.4 ответы изложить в следующей редакции:

A. В течение 95 дней из каждых 100 дней.

B. В течение 5 дней из каждых 100 дней.

C. Информации для ответа недостаточно.

D. Каждый день";

6.2 дополнить Вопросы пятой серии вопросами согласно приложению N 1;

6.3 последнюю строку Вопросов пятой серии изложить в следующей редакции: "Итого: 949 вопросов";

7) в Экзаменационные вопросы по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по деятельности специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (экзамен шестой серии), утвержденные приказом ФСФР России от 17.04.2012 N 12-90/пз (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 01.06.2012, регистрационный N 24436) (далее - Вопросы шестой серии):

7.1 в вопросе 9.1.78 ответную часть изложить в следующей редакции:

7.2 дополнить Вопросы шестой серии вопросами согласно приложению N 2;

7.3 последнюю строку Вопросов шестой серии изложить в следующей редакции: "Итого: 702 вопроса";

8) в Экзаменационные вопросы по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию (экзамен седьмой серии), утвержденные приказом ФСФР России от 17.04.2012 N 12-91/пз (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.05.2012, регистрационный N 24244):

8.1 вопросы 1.2.15, 1.2.17, 1.2.20, 1.2.21, 1.2.24, 1.2.25, 1.2.29, 10.2.1, 10.2.20 считать соответственно вопросами 1.1.15, 1.1.17, 1.1.20, 1.1.21, 1.1.24, 1.1.25, 1.1.29, 10.1.1, 10.1.20;

8.4 вопрос 13.1.11 изложить в следующей редакции:

"Код вопроса 13.1.11

Укажите, какие из приведенных требований предъявляются к контролеру фонда:

I. Наличие любого высшего профессионального образования;

II. Наличие высшего юридического или финансово-экономического образования;

III. Наличие соответствующего квалификационного аттестата;

IV. Опыт работы в фонде не менее трех лет;

A. Только II;

D. Ни одно из названных";

И.о. руководителя С. Харламов

Приложение к приказу размещено на официальном сайте ФСФР России по адресу:

1. В аналитическом отделе фирмы 8 менеджеров и 12 финансистов. Для выполнения задания случайным образом из списка выбирают 3 человек. Найти вероятность того, что менеджеров среди них будет:
а) ровно два;
б) не менее одного.
Решение:
Задача решается по классическому определению вероятности:
, где n – количество всевозможных исходов эксперимента, m – количество исходов, благоприятствующих появлению рассматриваемого события.
А) Обозначим событие А – среди выбранных 3-х человек будет ровно 2 менеджера.
— количество способов выбора из всех 20 человек трех произвольных.
— количество способов, которыми можно из всех 8-ми менеджеров выбрать двух и из 12 финансистов выбрать оставшегося третьего человека.


Б) Обозначим событие B – среди выбранных 3-х человек будет не менее одного менеджера, то есть либо один, либо два, либо все три. По теореме сложения вероятностей:

Аналогично предыдущему случаю:

Ответ: а) 0,29, б) 0,81

2. Вероятность того, что в страховую компанию в течение года обратится с иском о возмещении ущерба первый клиент, равна 0,18. Для второго клиента вероятность такого обращения равна 0,23 Для третьего клиента – 0,13. Найти вероятность того, что в течение года в страховую компанию обратится хотя бы один клиент, если обращения клиентов — события независимые.
Решение:
Обозначим события:
— первый, второй или третий клиент обращаются с иском.
— первый, второй или третий клиент не обращаются с иском.
— хотя бы один клиент обратился с иском.
— противоположное событие, т.е., что ни один клиент не обратился с иском.
Задача решается по формуле вероятности обратного события.
. Используем формулы умножения вероятностей.



Ответ: 0,45

3. В консультационной фирме 24% сотрудников получает высокую заработную плату. Известно также, что женщины составляют 43% сотрудников фирмы, при этом 6,7% сотрудников – женщины, получающие высокую заработную плату. Можно ли утверждать, что в консультационной фирме существует дискриминация женщин в оплате труда? Ответ объяснить, сформулировав решение задачи в терминах теории вероятностей.
Решение:
Обозначим события
А- сотрудник получает высокую зарплату.
В- сотрудник является женщиной.
— женщина получает высокую зарплату,
Проверим, являются ли события А и В независимыми, т.е. верно ли равенство

Равенство неверное, т.е. события «сотрудник — женщина» и «сотрудник получает высокую зарплату» зависимы.
Ответ: Дискриминация по половому признаку существует.

4. В брокерской компании, в которой 33% составляют сотрудники первого отдела, 28% — второго, остальные третьего, результаты работы оцениваются по отдаче с каждого инвестированного сотрудником рубля (высокая или низкая). Анализ последнего месяца работы показал, что низкую отдачу имеют 2,3% сотрудников первого отдела, 1,3% — второго и 1,8% — третьего отдела. Какова вероятность того, что случайно выбранный сотрудник компании за последний месяц показал высокую отдачу? Если сотрудник показал низкую отдачу, то в каком отделе, скорее всего, он работает?
Решение:
Обозначим события:
— сотрудник из первого, второго или третьего отдела.

— сотрудник показал высокую отдачу.
— низкая отдача сотрудника, при условии, что он из соответствующего отдела

Используем формулу полной вероятности.

Вероятность обратного события, т.е. высокой отдачи сотрудника:

Ответим на второй вопрос задачи:
Если сотрудник показал низкую отдачу, то в каком отделе, скорее всего, он работает?
Используем формулу Байеса и найдем вероятности того, что сотрудник работает в соответсвующем отделе, при условии, что он показал низкую отдачу.

Вывод: сотрудник, вероятнее всего, работает в первом отделе.

5. В рамках маркетингового исследования нового товара компания-производитель проверяет спрос на него по результатам отзывов случайно выбранных потенциальных покупателей. Для определенного товара известно, что вероятность его возможного успеха на рынке составит 0,78, если товар действительно удачный, и 0,18 если он неудачен. Из прошлого опыта известно, что новый товар может иметь успех на рынке с вероятностью 0,60. Если новый товар прошел выборочную проверку, и ее результаты указали на возможный его успех, то чему равна вероятность того, что это действительно так?
Решение:
Задача решается по формуле Байеса. Обозначим события.
— товар удачен.
— товар не удачен.
— товар успешен на рынке при условии, что сам он удачен.
— товар успешен на рынке при условии, что сам он неудачен.
— товар успешен на рынке. .
Составим формулу полной вероятности, учитывая, что гипотезы и представляют собой полную группу событий.

Известно, что событие А состоялось, т.е. товар получил успех на рынке. Чему равно ?
Составим формулу Байеса

Ответ: 0,91

Код вопроса: 4.2.113

Рассматривается деятельность 20 компаний, 8 из которых имеют Советы директоров. Какова вероятность того, что выбранные случайно 5 компании имеют Совет директоров?

Код вопроса: 4.2.114

Случайные величины Х и У независимы. Дисперсии величин D(Х)=5 и D(У)=9. Найти дисперсию случайной величины Z=2Х-У+5.

Код вопроса: 4.2.115

Симметричная игральная кость независимо бросается 2 раза. Какова вероятность, что сумма выпавших очков будет равна 10?

Код вопроса: 4.2.116

Эксперимент состоит в том, что мы бросаем игральную кость. Определить вероятность того, что выпало больше 4 очков при условии, что выпавшее число является четным?

Код вопроса: 4.2.117

Эксперимент состоит в том, что мы бросаем игральную кость. Определить вероятность того, что выпало больше 2 очков при условии, что число выпавших очков четное?

Код вопроса: 4.2.118

Найти и , если известно, что ее математическое ожидание равно 24.

D. Данных недостаточно

Код вопроса: 4.2.119

Случайная величина Х задана следующим законом распределения:

Найти и , если известно, что ее математическое ожидание равно 2.

D. Данных недостаточно

Код вопроса: 4.2.120

Доходность акции А распределена нормально. Среднее значение доходности равно 30% годовых, стандартное отклонение доходности в расчете на год равно 15%. Определить, с какой вероятностью через год доходность акции может оказаться в диапазоне от нуля до 60%.

Код вопроса: 4.2.121

Доходность акции А распределена нормально. Среднее значение доходности равно 40% годовых, стандартное отклонение доходности в расчете на год равно 10%. Определить, с какой вероятностью через год доходность акции может оказаться в диапазоне от 10% до 70%.

Код вопроса: 4.2.122

Доходность акции А распределена нормально. Среднее значение доходности равно 30% годовых, стандартное отклонение доходности в расчете на год равно 15%. Определить, с какой вероятностью через год доходность акции составит 40%.

Код вопроса: 4.2.123

Ковариация доходностей акций А и В равна 120. Стандартное отклонение доходности акций А и В равно 20% и 30%.

Код вопроса: 4.2.124

Если Р(А) - вероятность случайного события А, а Р(В) - вероятность случайного события В, то какое условие будет достаточным для того, чтобы соблюдалось следующее равенство: Р(А+В)=Р(А)+Р(В)

B. А х В - "невозможное событие"

C. Если А и В - независимые события

Код вопроса: 4.2.125

Имеется 10 разных акций. Инвестор хотел бы построить портфель из трех акций, включив каждую из них по одной штуке. Сколько вариантов портфелей может сформировать инвестор?

Код вопроса: 4.2.126

Через год цена акции может иметь следующее распределение:

Цена акции 30 руб. 40 руб. 50 руб.

Вероятность 30% 60% 10%

Определить математическое ожидание цены акции через год.

Код вопроса: 4.2.127

Утром курс акции равен 100 руб. Инвестор полагает, что к вечеру курс акции может вырасти на 20% с вероятностью 60% или упасть на 30% с вероятностью 40%. Определить математическое ожидание курса акции к концу дня.

Код вопроса: 4.2.128

Определить ожидаемую доходность портфеля, если уд. веса акций А и В в портфеле составляют соответственно 30% и 70%.

Код вопроса: 4.2.129

Доходность (%)

Код вопроса: 4.2.130

Инвестор приобретает рискованный актив А. Ожидаемая доходность актива равна 25% годовых, стандартное отклонение доходности 15%. Доходность актива имеет нормальное распределение. Какова вероятность того, что через год доходность актива будет располагаться в интервале от 10% до 40%?

Код вопроса: 4.2.131

Стандартное отклонение доходности первого актива равно 32%, второго – 41%, ковариация доходностей активов 435. Определить коэффициент корреляции доходностей активов.

C. Данных для ответа недостаточно

Код вопроса: 4.2.132

Стандартное отклонение доходности первого актива равно 25%, второго – 34%, коэффициент корреляции между доходностями активов 0,65. Определить ковариацию доходностей активов.

Код вопроса: 4.2.133

Стандартное отклонение доходности первого актива равно 8%, второго – 24%. Может ли ковариация доходностей быть равной минус 211,2.

B. Не может

C. Может, если корреляция доходностей активов равна минус один

Код вопроса: 4.2.134

Доходность А

Доходность В

1-й сценарий

2-й сценарий

Определить коэффициент корреляции доходностей акций.

B. Плюс один

C. Минус один

Код вопроса: 4.2.135

Доходности акций А и В могут принимать только два значения, как показано в таблице:

Доходность А

Доходность В

1-й сценарий

2-й сценарий

Определить коэффициент корреляции доходностей акций.

A. Для ответа недостаточно данных

B. Плюс один

C. Минус один

Код вопроса: 4.2.136

Доходности акций А и В могут принимать только два значения, как показано в таблице:

Доходность А

Доходность В

1-й сценарий

2-й сценарий

Определить коэффициент корреляции доходностей акций.

A. Для ответа недостаточно данных.

B. Плюс один

C. Минус один

Код вопроса: 4.2.137

Даны следующие вероятности роста доходности акций компаний «А», «В» и «С»: Р(А)=0,8; Р(В)=0,7; Р(С)=0,9. Какова вероятность того, что доходности акций трех компаний вырастут?

Код вопроса: 4.2.138

Даны следующие вероятности роста доходности акций компаний «А», «В» и «С»: Р(А)=0,8; Р(В)=0,7; Р(С)=0,9. Какова вероятность того, что вырастет доходность только акций компании «В»?

Код вопроса: 4.2.139

Даны следующие вероятности роста доходности акций компаний «А», «В» и «С»: Р(А)=0,8; Р(В)=0,7; Р(С)=0,9. Какова вероятность того, что вырастет доходность акций хотя бы одной компании?

Код вопроса: 4.2.140

Даны 3 актива. Известно, что ожидаемая доходность первого актива X = 30%, ожидаемая доходность второго актива Y = 20%. Определить ожидаемую доходность актива Z, если известно, что Z=9X-6Y+80.

Код вопроса: 4.2.141

Найти дисперсию случайной величины Z=6Х-3Y+5, если известно, что случайные величины X и Y независимы и D(X)=2,5, D(Y)=2.

Код вопроса: 4.2.142

Прогноз инвестора относительно возможных сценариев доходности акций компаний А и В с учетом их вероятностей в следующем периоде представлен в таблице:

Определить ожидаемую доходность портфеля, если уд. веса акций А и В в портфеле составляют соответственно 40% и 60%.

Код вопроса: 4.2.143

Прогноз инвестора относительно возможных сценариев доходности акций компаний А и В с учетом их вероятностей в следующем периоде представлен в таблице:

Определить ожидаемую доходность портфеля, если уд. веса акций А и В в портфеле составляют соответственно 70% и 30%.

Код вопроса: 4.2.144

Прогноз инвестора относительно возможных сценариев доходности акций компаний А и В с учетом их вероятностей в следующем периоде представлен в таблице:

Определить ожидаемую доходность портфеля, если уд. веса акций А и В в портфеле составляют соответственно 50% и 50%.

Код вопроса: 4.2.145

Доходность актива за 3 года представлена в таблице:

Доходность (%)

Определить риск актива, представленный показателями выборочной дисперсии и стандартного отклонения доходности.

B. 121,67; 11,03%

Код вопроса: 4.2.146

Доходность актива за 3 года представлена в таблице:

Доходность (%)

Определить риск актива, представленный показателями выборочной дисперсии и стандартного отклонения доходности.

A. 162,67; 12,75%

B. 262,67; 16,21%

C. 162,67; 10,5%

Код вопроса: 4.2.147

Доходность актива за 3 года представлена в таблице:

Доходность (%)

Определить риск актива, представленный показателями выборочной дисперсии и стандартного отклонения доходности.

Код вопроса: 4.2.148

Стандартное отклонение доходности первого актива равно 41%, второго – 56%, ковариация доходностей активов 235. Определить коэффициент корреляции доходностей активов.

C. Данных для ответа недостаточно

Код вопроса: 4.2.149

Стандартное отклонение доходности первого актива равно 67%, второго – 29%, ковариация доходностей активов минус 128. Определить коэффициент корреляции доходностей активов.

C. Данных для ответа недостаточно

Код вопроса: 4.1.150

Для каких целей может использоваться показатель Р/Е?

A. Для расчета внутренней доходности вложений в акции одной отрасли

B. Для расчета дохода, приходящегося на одну акцию, компаний одной отрасли

C. Для предоставления возможности сравнивать рыночные стоимости акций компаний одной отрасли

D. Для предоставления возможности сравнивать доходности акций компаний одной отрасли

Код вопроса: 4.1.151

Какое из утверждений наиболее точно характеризует смысл показателя Р/Е?

A. Это показатель прибыльности компании

B. Это показатель нераспределенной прибыли в расчете на одну обыкновенную акцию

C. Это количество лет при текущем уровне прибыли, которое потребуется компании для того, чтобы окупить цену своих акций

D. Это показатель капитализации компании

Код вопроса: 4.1.152

Доходность к погашению облигации с годовой купонной ставкой 10%, сроком погашения 1 год и рыночной стоимостью 75%, в годовых процентных ставках равна:

Код вопроса: 4.1.153

Текущая доходность облигации с купонной ставкой 10% годовых и рыночной стоимостью 75% равна:

Код вопроса: 4.1.154

Текущая доходность облигации с купонной ставкой 9,5%, имеющей рыночную стоимость 98% к номиналу составляет:

Код вопроса: 4.1.155

Чистая прибыль компании составила 975 тыс. руб. Уставный капитал компании состоит из 10 000 обыкновенных акций и 2 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1000 руб. Дивидендная ставка по привилегированным акциям - 20%. Рассчитайте величину показателя "доход на одну акцию".

A. 47.92 руб.

Код вопроса: 4.1.156

Компания выплачивает ежеквартально дивиденд в размере 50 ед. на одну акцию, текущая рыночная стоимость которой составляет 3 000 ед. Текущая (дивидендная) доходность акции составляет (в процентах годовых):

Код вопроса: 4.1.157

Если рыночная стоимость облигации равна 85% от номинальной стоимости, годовой купон - 10%, то по истечении 3 месяцев с момента выплаты купона, "грязная" цена облигации в процентах от номинальной стоимости составит:

Автореферат диссертации

... ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ В IV КВАРТАЛЕ 2011 ГОДА………………………………………………………………..……………….. ....54 ВВЕДЕНИЕ Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе...

  • Федеральная служба по финансовым рынкам аналитический обзор состояния финансового рынка (2)

    Автореферат диссертации

    ... Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе. 11 августа 2009 года в г. Екатеринбурге в Региональном отделении Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном ...

  • Федеральная служба по финансовым рынкам аналитический обзор состояния финансового рынка уральского федерального округа за 2007 год

    Автореферат диссертации

    ... Федеральная служба по финансовым рынкам федеральном округе АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР СОСТОЯНИЯ ФИНАНСОВОГО РЫНКА УРАЛЬСКОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ... отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе...

  • Федеральная служба по финансовым рынкам ежеквартальный аналитический обзор состояния финансового рынка уральского федерального округа за 3 квартал 2007 года

    Автореферат диссертации

    Федеральная служба по финансовым рынкам Региональное отделение в Уральском федеральном ФИНАНСОВОГО РЫНКА УРАЛЬСКОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА ЗА...

  • Федеральная служба по финансовым рынкам ежеквартальный аналитический обзор состояния финансового рынка уральского федерального округа за 2 квартал 2008 года

    Автореферат диссертации

    Федеральная служба по финансовым рынкам Региональное отделение в Уральском федеральном округе ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР СОСТОЯНИЯ ФИНАНСОВОГО РЫНКА УРАЛЬСКОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА ЗА...

    • Код вопроса: 4.2.108

    Пусть X - случайная величина, распределенная по нормальному закону, М - математическое ожидание, D - дисперсия случайной величины, M(X)=2, D(X)=0,25. Укажите верное утверждение из следующих:

    I. X принимает значения только в интервале от 1,75 до 2,25

    II. X принимает значения только в интервале от 1,25 до 0,25 III. X принимает только положительные значения

    A. Только I и III

    B. Только II и III

    C. Только I

    D. Ничего из перечисленного

    Код вопроса: 4.2.109

    Пусть X - случайная величина, распределенная по нормальному закону, М - математическое ожидание, D - дисперсия случайной величины, M(X)=0, D(X)=0,25. Укажите верное утверждение из следующих:

    I. X принимает значения с вероятностью 68,3% в интервале от -0,5 до 0,5

    II. X принимает значения с вероятностью 68,3% в интервале от -0,25 до 0,25 III. X принимает только положительные значения

    A. Только I

    B. Только II

    C. Только III

    Код вопроса: 4.2.110

    Пусть X - случайная величина, D - дисперсия случайной величины, D(X)=1 и Y= -2Х+1. Коэффициент корреляции X и Y равен

    A. -1

    B. -2

    C. 0

    D. Указанных данных недостаточно для решения задачи

    Код вопроса: 4.2.111 Документы профессионального участника пронумерованы от 1 до 30. Какова вероятность того, что случайно

    будет открыт документ с номером, кратным 5? Ответы:

    A. 0,2

    B. 0,17

    C. 0,8

    D. 0,1

    Код вопроса: 4.2.112 Рассматривается деятельность 30 компаний, 10 из которых имеют Советы директоров. Какова вероятность

    того, что выбранные случайно 3 компании имеют Совет директоров? Ответы:

    A. 0,3

    B. 0,03

    C. 0,6

    D. 0,06

    Код вопроса: 4.2.113 Рассматривается деятельность 15 компаний, 8 из которых имеют советы директоров. Какова вероятность

    того, что выбранные случайно 5 компании имеют совет директоров? Ответы:

    A. 0,4

    B. 0,004

    C. 0,6

    D. 0,03

    Код вопроса: 4.2.114

    Случайные величины X и Y независимы. Дисперсии величин D(X)=5 и D(Y)=9. Найти дисперсию случайной величины Z = 2X-Y+5.

    A. 34

    B. 29

    C. 24

    D. 19

    Код вопроса: 4.2.115 Симметричная игральная кость независимо бросается 2 раза. Какова вероятность, что сумма выпавших очков будет равна 10?

    A. 1/12

    B. 1/8

    C. 1/4

    D. 1/2

    Код вопроса: 4.2.116 Эксперимент состоит в том, что мы бросаем игральную кость. Определить вероятность того, что выпало

    больше 4 очков при условии, что выпавшее число является четным? Ответы:

    A. 1/6

    B. 1/3

    C. 1/2

    D. 2/3

    Код вопроса: 4.2.117 Эксперимент состоит в том, что мы бросаем игральную кость. Определить вероятность того, что выпало

    больше 2 очков при условии, что число выпавших очков четное? Ответы:

    A. 1/6

    B. 1/3

    C. 2/3

    D. 3/4

    Код вопроса: 4.2.118 Случайная величина Х задана следующим законом распределения:

    Найти x 3 иp 3 , если известно, что ее математическое ожидание равно 2. Ответы:

    A. 7; 0,2

    B. 4; 0,2

    C. 3; 0,1

    D. Данных недостаточно

    Код вопроса: 4.2.120

    Доходность акции A распределена нормально. Среднее значение доходности равно 30% годовых, стандартное отклонение доходности в расчете на год равно 15%. Определить, с какой вероятностью через год доходность акции может оказаться в диапазоне от нуля до 60%.

    A. 68,3%

    B. 95,4%

    C. 99,7%

    D. 0%

    Код вопроса: 4.2.121

    Доходность акции A распределена нормально. Среднее значение доходности равно 40% годовых, стандартное отклонение доходности в расчете на год равно 10%. Определить, с какой вероятностью через год доходность акции может оказаться в диапазоне от 10% до 70%.

    A. 68,3%

    B. 95,4%

    C. 99,7%

    D. 0%

    Код вопроса: 4.2.122

    Доходность акции A распределена нормально. Среднее значение доходности равно 30% годовых, стандартное отклонение доходности в расчете на год равно 15%. Определить, с какой вероятностью через год доходность акции составит 40%.

    A. 68,3%

    B. 95,4%

    C. 99,7%

    D. 0%

    Код вопроса: 4.2.123 Ковариация доходностей акций А и В равна 120. Стандартное отклонение доходности акций А и В равно

    20% и 30%.

    A. 0,2

    B. 2,4

    C. 5

    Код вопроса: 4.2.124

    Если P(A) - вероятность случайного события А, а P(B) - вероятность случайного события В, то какое условие будет достаточным для того, чтобы соблюдалось следующее равенство: P(A+B)=P(A)+P(B)

    A. А + В = 1

    B. А x В - "невозможное событие"

    C. Если А и В - независимые события

    Код вопроса: 4.2.125 Имеется 10 разных акций. Инвестор хотел бы построить портфель из трех акций, включив каждую из них по

    одной штуке. Сколько вариантов портфелей может сформировать инвестор? Ответы:

    A. 30

    B. 90

    C. 120

    Определить математическое ожидание цены акции через год. Ответы:

    A. 38 руб.

    B. 40 руб.

    C. 60 руб.

    Код вопроса: 4.2.127 Утром курс акции равен 100 руб. Инвестор полагает, что к вечеру курс акции может вырасти на 20% с

    вероятностью 60% или упасть на 30% с вероятностью 40%. Определить математическое ожидание курса акции к концу дня.

    A. 90 руб.

    B. 100 руб.

    C. 110 руб.

    Код вопроса: 4.2.128 Прогноз инвестора относительно возможных сценариев доходности акций компаний А и В с учетом их

    rb =10%

    rb =20%

    ra =10%

    p1 =20%

    p3 =30%

    ra =40%

    p2 =40%

    p4 =10%

    Определить ожидаемую доходность портфеля, если уд. веса акций А и В в портфеле составляют соответственно 30% и 70%.

    A. 17,3%

    B. 20%

    C. 25%

    Код вопроса: 4.2.129 Доходность актива за 3 года представлена в таблице:

    Доходность (%)

    A. 10,67; 3,27%

    B. 32; 5,66%

    C. 89,5; 9,47%

    D. 108; 10,39%

    Код вопроса: 4.2.130 Инвестор приобретает рискованный актив А. Ожидаемая доходность актива равна 25% годовых,

    стандартное отклонение доходности 15%. Доходность актива имеет нормальное распределение. Какова вероятность того, что через год доходность актива будет располагаться в интервале от 10% до 40%? Ответы:

    A. 68,3%

    B. 95,4%

    Код вопроса: 4.2.131 Стандартное отклонение доходности первого актива равно 32%, второго - 41%, ковариация доходностей

    активов 435. Определить коэффициент корреляции доходностей активов. Ответы:

    A. 0,332

    B. 0,000332

    C. Данных для ответа недостаточно

    Код вопроса: 4.2.132 Стандартное отклонение доходности первого актива равно 25%, второго - 34%, коэффициент корреляции

    между доходностями активов 0,65. Определить ковариацию доходностей активов. Ответы:

    A. 552,5

    B. 0,765

    C. 7,65

    Код вопроса: 4.2.133 Стандартное отклонение доходности первого актива равно 8%, второго - 24%. Может ли ковариация

    доходностей быть равной минус 211,2. Ответы:

    A. Может

    B. Не может

    C. Может, если корреляция доходностей активов равна минус один

    Код вопроса: 4.2.134 Доходности акций А и В могут принимать только два значения, как показано в таблице:

    Доходность А

    Доходность В

    1-й сценарий

    2-й сценарий

    Определить коэффициент корреляции доходностей акций. Ответы:

    B. Плюс один

    C. Минус один

    D. 0

    Код вопроса: 4.2.135 Доходности акций А и В могут принимать только два значения, как показано в таблице:

    Доходность А

    Доходность В

    1-й сценарий

    2-й сценарий

    Определить коэффициент корреляции доходностей акций. Ответы:

    A. Для ответа недостаточно данных

    B. Плюс один

    C. Минус один

    D. 0

    Код вопроса: 4.2.136 Доходности акций А и В могут принимать только два значения, как показано в таблице:

    Код вопроса: 4.2.137

    Даны следующие вероятности роста доходности акций компаний «А», «В» и «С»: P(A)=0,8; P(B)=0,7; P(C)=0,9. Какова вероятность того, что доходности акций трех компаний вырастут?

    A. 0,504

    B. 0,994

    C. 0,974

    D. 0,404

    Код вопроса: 4.2.138

    Даны следующие вероятности роста доходности акций компаний «А», «В» и «С»: P(A)=0,8; P(B)=0,7; P(C)=0,9. Какова вероятность того, что вырастет доходность только акций компании «В»?

    A. 0,994

    B. 0,504

    C. 0,014

    D. 0,974

    Код вопроса: 4.2.139

    Даны следующие вероятности роста доходности акций компаний «А», «В» и «С»: P(A)=0,8; P(B)=0,7; P(C)=0,9. Какова вероятность того, что вырастет доходность акций хотя бы одной компании? Ответы:

    A. 0,994

    B. 0,504

    C. 0,014

    D. 0,974

    Код вопроса: 4.2.140

    Даны 3 актива. Известно, что ожидаемая доходность первого актива X = 30%, ожидаемая доходность второго актива Y = 20%. Определить ожидаемую доходность актива Z, если известно, что Z=9X-6Y+80. Ответы:

    A. 230

    B. 150

    C. 1710

    D. 3150

    Код вопроса: 4.2.141

    Найти дисперсию случайной величины Z=6Х-3Y+5, если известно, что случайные величины X и Y

    независимы и D(X)=2,5, D(Y)=2.

    A. 108

    B. 113

    C. 14

    D. 9

    Код вопроса: 4.2.142 Прогноз инвестора относительно возможных сценариев доходности акций компаний А и В с учетом их

    вероятностей p в следующем периоде представлен в таблице:

    Код вопроса: 4.2.143 Прогноз инвестора относительно возможных сценариев доходности акций компаний А и В с учетом их

    вероятностей p в следующем периоде представлен в таблице:

    rb =20%

    rb =30%

    ra =20%

    p1 =15%

    p3 =35%

    ra =50%

    p2 =40%

    p4 =10%

    Определить ожидаемую доходность портфеля, если уд. веса акций А и В в портфеле составляют соответственно 70% и 30%.

    A. 31,85%

    B. 41,34%

    C. 29,75%

    Код вопроса: 4.2.144 Прогноз инвестора относительно возможных сценариев доходности акций компаний А и В с учетом их

    вероятностей p в следующем периоде представлен в таблице:

    rb =20%

    rb =30%

    ra =20%

    p1 =25%

    p3 =25%

    ra =50%

    p2 =15%

    p4 =35%

    Определить ожидаемую доходность портфеля, если уд. веса акций А и В в портфеле составляют соответственно 50% и 50%.

    A. 30,5%

    B. 48,12%

    C. 29,6%

    Код вопроса: 4.2.145 Доходность актива за 3 года представлена в таблице:

    Доходность (%)

    Определить риск актива, представленный показателями выборочной дисперсии и стандартного отклонения доходности.

    A. 72,67; 8,52%

    B. 121,67; 11,03%

    C. 72,67; 9,25%

    D. 147; 12,1%

    Код вопроса: 4.2.146 Доходность актива за 3 года представлена в таблице:

    Определить риск актива, представленный показателями выборочной дисперсии и стандартного отклонения доходности.

    A. 12,67; 3,56%

    B. 16,6; 4,08%

    C. 12,67; 5,57%

    D. 12; 3,46%

    Код вопроса: 4.2.148 Стандартное отклонение доходности первого актива равно 41%, второго - 56%, ковариация доходностей

    активов 235. Определить коэффициент корреляции доходностей активов. Ответы:

    A. 0,102

    B. 0,000102

    C. Данных для ответа недостаточно

    Код вопроса: 4.2.149 Стандартное отклонение доходности первого актива равно 67%, второго - 29%, ковариация доходностей

    активов минус 128. Определить коэффициент корреляции доходностей активов. Ответы:

    A. -0,066

    B. -0,000066

    C. Данных для ответа недостаточно

    Код вопроса: 4.1.150 Для каких целей может использоваться показатель Р/Е? Ответы:

    A. Для расчета внутренней доходности вложений в акции одной отрасли

    B. Для расчета дохода, приходящегося на одну акцию, компаний одной отрасли

    C. Для предоставления возможности сравнивать рыночные стоимости акций компаний одной отрасли

    D. Для предоставления возможности сравнивать доходности акций компаний одной отрасли

    Код вопроса: 4.1.151 Какое из утверждений наиболее точно характеризует смысл показателя Р/Е? Ответы:

    A. Это показатель прибыльности компании

    B. Это показатель нераспределенной прибыли в расчете на одну обыкновенную акцию

    C. Это количество лет при текущем уровне прибыли, которое потребуется компании для того, чтобы окупить цену своих акций

    D. Это показатель капитализации компании

    Код вопроса: 4.1.152 Доходность к погашению облигации с годовой купонной ставкой 10%, сроком погашения 1 год и рыночной

    стоимостью 75%, в годовых процентных ставках равна: Ответы:

    A. 10%

    B. 11,76%

    C. 13,33%

    D. 46,67%

    Код вопроса: 4.1.153 Текущая доходность облигации с купонной ставкой 10% годовых и рыночной стоимостью 75% равна: Ответы:

    A. 3,92%

    B. 10%

    C. 11,76%

    D. 13,33%

    Код вопроса: 4.1.154 Текущая доходность облигации с купонной ставкой 9,5%, имеющей рыночную стоимость 98% к номиналу составляет:

    A. 9,5%

    B. 9,6%

    C. 9,7%

    D. 9,8%

    Код вопроса: 4.1.155 Чистая прибыль компании составила 975 тыс. руб. Уставный капитал компании состоит из 10 000

    обыкновенных акций и 2 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1000 руб. Дивидендная ставка по привилегированным акциям - 20%. Рассчитайте величину показателя "доход на одну акцию". Ответы:

    A. 47.92 руб.

    B. 57,5 руб.

    C. 150 руб.

    D. 200 руб.

    Код вопроса: 4.1.156 Компания выплачивает ежеквартально дивиденд в размере 50 ед. на одну акцию, текущая рыночная

    стоимость которой составляет 3 000 ед. Текущая (дивидендная) доходность акции составляет (в процентах годовых):

    A. 1,66%

    B. 2,56%

    C. 6,67%

    D. 7,56%

    Код вопроса: 4.1.157 Если рыночная стоимость облигации равна 85% от номинальной стоимости, годовой купон - 10%, то по

    истечении 3 месяцев с момента выплаты купона, "грязная" цена облигации в процентах от номинальной стоимости составит:

    A. 85%

    B. 87,5%

    C. 88,5%

    D. 90%

    Код вопроса: 4.1.158 Рыночная ("чистая") цена облигации составляет 85% номинальной стоимости, "грязная " цена - 92,5%,

    годовой купон 15%. Рассчитайте срок, прошедший с момента выплаты последнего купона. Ответы:

    A. 2 месяца

    B. 3 месяца

    C. 4 месяца

    D. 6 месяцев

    Глава 5. Срочный рынок

    Код вопроса: 5.1.1 Цена опциона - это: Ответы:

    A. Премия по опциону

    B. Внутренняя стоимость

    C. Временная стоимость

    D. Цена исполнения

    Код вопроса: 5.1.2 Какое из нижеследующих утверждений справедливо? Ответы:

    A. Фьючерсные контракты обращаются на бирже

    B. Фьючерс всегда требует поставки физического актива

    C. Покупка фьючерсного контракта имеет тот же риск, как и покупка опциона "колл"

    D. Долгосрочный фьючерсный контракт - это право, а не обязательство

    Код вопроса: 5.1.3 Какие из ниже следующих утверждений справедливы?

    I. Опцион должен быть исполнен при истечении срока

    II. По каждой операции "колл" должна иметь место соответствующая операция "пут"

    III. Опцион "пут" дает право, но не налагает обязательства покупки базисного инструмента IV. При исполнении опциона должна обязательно последовать физическая поставка Ответы:

    A. I и II

    B. II и IV

    C. II и III

    D. Ничего из перечисленного

    Код вопроса: 5.1.4 Что из ниже перечисленного может сделать покупатель опциона? I. Исполнить опцион

    II. Отказаться от опциона

    III. Закрыть свою позицию с помощью противоположной операции Ответы:

    A. I

    B. II

    C. III

    D. Все перечисленное

    Код вопроса: 5.1.5

    Что такое опцион ITM (IN THE MONEY)?

    A. По базисному активу начислен доход (дивиденды, проценты)

    B. Существует возможность получения прибыли от альтернативного вложения

    C. Опцион имеет внутреннюю стоимость

    D. Премия по опциону превышает его внутреннюю стоимость

    Код вопроса: 5.1.6 Эквивалентные фьючерсам внебиржевые производные инструменты называются: Ответы:

    A. Варрантами

    B. Форвардами

    C. Опционами

    D. Свопами

    Краткое руководство по деятельности компаний LTD

    Компанией с ограниченной ответственностью является самостоятельная организация, которая рассматривается как юридическое лицо. Компания может заключать соглашения, покупать собственность и быть по закону независимой от лиц, которые управляют ею.

    Директора компании будут нести ограниченную ответственность, если компания становится банкротом. Это означает, что если компания подлежит ликвидации, то от владельцев компании потребуется только оплатить долги, с которыми они согласны.

    Компания с ограниченной ответственностью может быть учреждена через Вашу собственную компанию, или путем предоставления готового названия компании, или Вы сами выбираете название, но при этом оно не должно уже быть использовано какой-либо другой компанией.

    Если необходимости в данной компании больше не существует, то она может быть закрыта согласно добровольному решению о ликвидации компании с предоставлением соответствующего заявления, и компания будет вычеркнута из регистрационных списков.

    Директор компании.

    Любое лицо может стать директором компании. Существуют основные ограничения:

    • Это лицо ранее не должно было быть дисквалифицировано по суду как директор другой компании.
    • Лицо не должно быть банкротом, не выполнившим обязательств, определённых по суду.
    • Если компания является компанией открытого типа, то лицо старше 70 лет может быть директором компании не иначе как по одобрению собрания всех членов компании.

    Каждый директор компании несет личную ответственность за то, чтобы определенные установленные законом документы были отосланы в регистрационный орган компаний, который называется Companies House. Этот перечень включает в себя следующие первичные отчёты, формы и уведомления:

    • для компаний с ограниченной ответственностью должны быть представлены отчеты по счетам компании;
    • должна быть представлена общая форма годового отчёта;
    • если директора или секретари компании меняются, или изменяются какие-либо данные о них;
    • если меняется регистрационный офис компании.

    Уклонение от регистрации годовых отчётов считается правонарушением. Директор в этом случае несет полную ответственность и будет подвергнут штрафу до 5,000 фунтов, и о нём появляется запись в криминальном регистре.

    Альтернативно, если Companies House считает, что компания более не работает, то она может быть вычеркнута из регистрационных списков и распущена.

    В таком случае все активы компании, включая банковские счета или собственность переходят во владение государства.

    Начинаются судебные разбирательства, и все установленные законом требования должны быть исполнены.

    Если отчеты представляются в Companies House с опозданием, то автоматически начисляется штраф. При дальнейшем несоблюдении правил, установленных для компаний, штрафы налагаются уже судом. Для компании с ограниченной ответственностью штрафы находятся в пределах от 100 до 1,000 фунтов, для компании открытого типа- от 500 до 5,000 фунтов. Для компании с ограниченной ответственностью даётся обычно 10 месяцев от референс-даты и 7 месяцев для компании открытого типа.

    Важно помнить, что бухгалтера компаний должны быть проинструктированы с тем чтобы готовить отчеты и возвращать их в срок. Вся ответственность за исполнение этого лежит на директорах. Директора обязаны убедиться, что вся необходимая информация для составления отчетов предоставлена бухгалтеру в срок, и если потребуется, сделать аудит. Бухгалтер не несет ответственности за регистрацию отчетов.

    Секретарь компании.

    Секция 283 (1) Акта о компаниях утверждает, что каждая компания должна иметь секретаря. Компания может иметь только одного директора, но она обязана иметь и секретаря. Поэтому всегда должно быть как минимум два офицера (сотрудника) компании.

    Секретарю частной компании с ограниченной ответственностью не требуется никаких формальных квалификаций. Однако, секретарь компании открытого типа должен быть квалифицированным специалистом и иметь хорошие знания и опыт, чтобы выполнять функции секретаря.

    Обязанности секретаря компании содержатся в служебном контракте.

    Необходимо обеспечивать, чтобы все отчеты были составлены во время, и имели соответствующую внутреннюю регистрацию. Секретарь должен поддерживать на должном уровне установленный законом регистр компании, который содержит следующее:

    • Регистр всех членов компании.
    • Регистр директоров и секретарей.
    • Регистр процентного дохода директоров.
    • Регистр расходов.
    • Если компания открытого типа, регистр процентных доходов в акциях.

    Если происходят изменения в составе директоров или меняется зарегистрированный офис, то специальные формы должны быть зарегистрированы в Companies House в течение 14 дней.

    Секретарь также несет ответственность за обеспечение должного уведомления о ежегодном собрании членов компании и, что любые чрезвычайные и специальные резолюции, принятые на этом собрании и необходимые для предоставления в Companies House, будут доставлены туда в течение 15 дней.

    В обязанности секретаря также входит организация и ведение протоколов собраний директоров.

    Секретарь компании открытого типа обязан также предоставить возможность для лиц, специально на то уполномоченных, инспектировать дела компании. Если компания имеет печать, то в обычную обязанность секретаря входит хранить ее.

    Какие формы требуются для деятельности компании.

    Существует большое количество форм, которые могут потребоваться для Companies House, но принципиально важны следующие:

    • Отчеты.

    Все компании с ограниченной ответственностью, независимо от того, ведут ли они активный бизнес или нет, должны хранить все бухгалтерские записи и регистрировать отчеты для каждого отчетного периода в Companies House. Существуют различные льготы, которые могут быть заявлены, но в основном отчеты должны включать следующее:

      • отчеты директоров, подписанные директором или секретарем компании;
      • балансовый отчёт, подписанный директором;
      • отчет о прибыли и убытках;
      • аудиторский отчет, подписанный аудитором;
      • разъяснения к отчетам;
      • групповые отчеты по счетам компании.

    Директора лично отвечают за то, чтобы отчеты были подготовлены и доставлены в Companies House. Неисполнение этих обязательств может повлечь преследование в судебном порядке.

    • Годовые отчёты.

    Годовой отчёт является формой, которая на дату его составления показывает, кто является директорами, секретарем, где расположен зарегистрированный офис, идентичность акционеров и полный акционерный капитал. Все эти данные высылаются специально подготовленной формой и должны быть тщательно проверены.

    • Зарегистрированный офис.

    Каждая компания должна иметь зарегистрированный офисный адрес. Он считается юридическим адресом компании, куда направляется вся корреспонденция. Это должен быть реальный адрес, а не просто почтовый ящик. Иногда необходимо доставить документы в офис лично, или существует право лиц, специально на то уполномоченных, проверить деятельность компании.