Регистрация ИП в 2017 году самостоятельно займет у вас неделю и примерно 2 тыс. рублей. Впоследствии расходы можно компенсировать в Центре занятости. Рассмотрим подробнее пошаговую инструкцию как это сделать.

Отметим, что в настоящее время расчетный счет и печать необязательны для предпринимателя.

ИП расшифровывается как индивидуальный предприниматель. Это физ. лицо, обладающее правами юр. лиц, но зарегистрированное как предприниматель без образования юр.лица.

Преимущества ИП:

Чтобы зарегистрировать ИП, не нужен уставной капитал и юридический адрес.
. ИП отвечает по своим обязательствам имуществом.

Регистрация ИП 2017. Где регистрировать.

Регистрировать ИП нужно в налоговой службе. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Регистрация ИП и уплата налогов проводится по месту постоянной прописки. Однако закон предполагает, что зарегистрировать ИП по адресу временной прописки можно, но только если в паспорте не стоит постоянная. Но в таком случае это возможно только при условии, если ей больше 6 месяцев. ИП может вести предпринимательскую деятельность в любой части Российской Федерации.

Стоимость регистрация ИП в 2017 году:

Госпошлина - 800 руб.
. Изготовление печати - 500 - 1 500 руб. (сейчас не обязательно).
. Услуги нотариуса для оформления доверенности (если вы оформляете по доверенности) - 400 - 1 500 руб.
. Открытие р/с - 500 - 3 000 руб. (сейчас необязательно).

Итого регистрация ИП самостоятельно обойдется от 800 - до 6 800 руб.

Регистрация ИП самостоятельно: пошаговая инструкция в 2017 году.
Итак, какие документы вам понадобятся для регистрации ИП в 2017 году. Ниже мы постарались максимально подробно расписать пошаговую инструкцию для регистрации ИП.

Шаг 1. Получение компенсации от Центра занятости.

Чтобы получить компенсацию от Центра занятости, встаньте к ним на учет до начала оформления фирмы.

Шаг 2. Регистрация ИНН.

Для регистрации ИП вам нужен ИНН. Если этого документа нет, заполните заявление на получение ИНН и подайте в налоговую службу. Налоговая выдаст вам ИНН вместе с регистрацией, но срок оформления увеличится на срок оформления ИНН.

При заполнении документов и квитанций на регистрацию ИП, оставляйте поле ИНН пустым. Адрес регистрации ИП по ИНН может быть как адресом регистрации непосредственно гражданина регистрирующего ИП, либо месторасположения будущего предприятия.

Шаг 3. Какой ОКВЭД использовать при регистрации ИП в 2017 году.

Коды ОКВЭД - коды деятельности, которые указываются при регистрации ИП. Лучше выбрать максимальное количество кодов. В среднем около 20. Дополнительная дорегистрация кодов довольно хлопотна, тем более что повторная выписка из ЕГРИП является платной.

Первый код ОКВЭД в списке является основным. Минимальное количество кодов - 3, но с 4 июля 2013 г. появились формы, где нужно указывать 4 цифр.

Если вы указываете код деятельности, это не означает, что вы обязаны ею заниматься. За лишние коды нет никакой отчетности и ответственности.

Страховой тариф ФСС зависит от класса риска. Например, класс профессионального риска меньше всего для офиса, больше всего на АЭС. Класс риска определяется на основании первого кода ОКВЭД. От него также зависит, попадает ли ваша деятельность под льготы, при которых в ПФР за сотрудников платят 18%, а не 26%.

Для некоторых кодов ОКВЭД могут потребовать справку из милиции об отсутствии судимости. Например, за деятельность, начинающуюся с 92, 85 и 80. Получение справки бесплатное.

Шаг 4. Образец заполнения заявления на регистрацию ИП в 2017 году.

На сайте ФНС существует сервис, где можно оформить ИП без электронной подписи. Чтобы получить документы через этот сервис, вам нужно будет один раз появится в налоговую и то, чтобы непосредственно получить документы. Однако многие пишут, что сервис работает не всегда или не быстро.

Больше всего времени уходит на проверку личных данных. Именно поэтому многие считают, что гораздо проще самому сходить в инспекцию, особенно с появлением электронных очередей и предварительной записи. Но многое зависит конкретно от самой инспекции и региона.

Заявление можно оформить на паспорт гражданина РФ либо на загранпаспорт иностранного гражданина. Загранпаспорт гражданина РФ не принимается.

Как заполнить заявление на регистрацию ИП:

В заявлении укажите номер паспорта с двумя пробелами. Например: 11 11 111111.
. Контактный номер телефона запишите, начиная с « +7» .
. На Листе Б в двух экземплярах ФИО заполняется только вручную, черной ручкой. Причем иногда подпись заявителя ставится в присутствии сотрудника налоговой службы.
. Электронную почту нужно указывать только если вы подаете документы через интернет. Заявление заполняется в этом случае вручную или на компьютере.

НО! Если вы заполняете заявление на компьютере, нельзя что-либо добавлять от руки в распечатанный вариант (кроме подписи и ФИО на листе Б).

При заполнении заявления в поле «Район» ставьте не район города, а район, где находится город. Для Санкт-Петербурга и Москвы оставляете поле «Область значения» пустым. Также пустым остается поле «Город» для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Лист Б формы P21001 не заполняйте самостоятельно. Образец вы можете скачать под материалом. Его заполняют в налоговой службе, затем отдают вам на хранение как доказательство, что вы подавали документы на оформление. Затем заявление прошнуровывает ниткой, кроме листа Б. Все страницы пронумеровываются и на обороте последней страницы ставится наклейка: «прошнуровано и пронумеровано столько-то страниц» и подпись.

Например: Прошито, пронумеровано 6 (шесть) листов ___________________ Петров Б.Г.

В московской налоговой требуется, чтобы подпись на листе (прошито и пронумеровано) выходила за пределы наклейки: часть подписи находится на наклейке, часть на листе. Пример заполнения формы Р21001 (см.вложение).

Шаг 5. Оплата госпошлины за регистрацию ИП в 2017 году.

Стоимость оплаты госпошлины в 2017 году составляет 800 рублей. Реквизиты для оплаты можно узнать в налоговой, где вы планируете регистрироваться или же на сайте налог.ру.

Госпошлина не возвращается даже при отказе в регистрации, будте внимательны при заполнении и не допускайте опечаток и ошибок. Вам не поможет даже квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП.

Шаг 6. Налоговая регистрация ИП: выбор режима налогообложения.

ИП может выбрать УСН. При применении ЕНВД, ЕСХН, УСН можно без проблем получить патент. Но за дни «простоя» либо при смене деятельности отчет будет по УСН.

Заявление на переход УСН можно подать в 30-дневный срок после открытия. Для этого в двух экземпляраз заполняете заявление: форма 26.2-1. Уточняем, что КПП для ИП заполнять не нужно.
Когда объект налогообложения - «доходы», налог 6 % со всех доходов. Если «доходы, уменьшенные на величину расходов» - налог будет составлять 5-15% от разницы между доходами и расходами, в зависимости от региона. Пример заполнения заявления о переходе на УСН (см.вложение).

Шаг 7. Подача документов на регистрацию ИП.

Пройти государственную регистрацию физического лица в качестве ИП можно в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.

Если в паспорте отсутствует место регистрации, то зарегистрироваться можно в налоговом органе по месту пребывания.
Необходимый пакет документов для подачи:

Заявление на регистрацию ИП.
. 2 копии Листа Б формы P21001. Форму заполняют в налоговой и отдают вам копию.
. Заявление о государственной регистрации ИП (в 1 экземпляре).
. Копия ИНН.
. Копия паспорта с пропиской.
. Оплаченная квитанция госпошлины.
. Заявление о переходе на УСН.
. Копия разрешения на временное проживание или вид на жительство для иностранных граждан.

Документы можно подать в налоговую инспекцию несколькими способами:

1. Лично.
. Вы можете подать документы в инспекцию — лично или через своего представителя по доверенности.
. Подать документы можно через многофункциональный центр — лично или через своего представителя по доверенности. Чтобы отправить документы черех представителя, оформите доверенность на предоставление интересов у нотариуса.

2.Удаленно.
. по почте с объявленной ценностью и описью вложения. Документы из налоговой придут по почте в течение 2-3 недель.
. В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express
. В электронном виде через сервис на сайте налог.ру.

Инспекция примет документы и выдаст расписку в их получении.

Шаг 8. Выдача документов о регистрации ИП.

Последний этап - выдача документов. Срок регистрации обычно составляет 5 рабочих дней. В некоторых случаях регистрация может составлять 2-3 недели, в зависимости от региона.

Перечень документов, подтверждающих регистрацию ИП:

Свидетельство о регистрации - ОГРНИП.
. ЕГРИП - выписка из единого гос. реестра ИП.

Документы можно забрать лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности. Их могут направить в ваш адрес и по почте. В пределах территории Москвы документы можно получить также через DHL Express и Pony Express.

Возможные причины отказа в регистрации:

Поданы не все необходимые документы.
. Поданы неверные сведения, имеются опечатки и ошибки.
. ИП уже зарегистрирован.
. Есть судимость.
. ИП стал банкротом менее года назад.

Если вы получили отказ в регистрации ИП?

Если вам отказали в регистрации ИП, сначала нужно обжаловать решение в УФНС. Если в УФНС вопрос не решился, обращайтесь в суд. Такой порядок действий вступил в силу с июля 2014 года.
Если есть возможность, лучше устранить причину отказа и заплатить еще раз госпошлину в размере 800 рублей.

Обращаться в суд будет затратно и по времени, и по деньгам. Кроме того, сейчас в РФ введена система регистрации в одно окно, что должно сэкономить время. Налоговая служба самостоятельно ставит вас на учет в ТФОМС. Получить документы вы можете либо по уведомлению из фонда, либо по почте.

Может ли ИП зарегистрировать обособленные подразделения (филиалы)?

ИП не может зарегистрировать обособленное подразделение. Это доступно только организациям.

Если вы выбрали УСН, налогообложение распространяется на все виды деятельности торгового предприятия, исключая те, что попадают под ЕНВД. Но вы не можете в одном городе быть на УСН, а в другом на ОСНО. Соответственно, режим налогообложения должен быть единым для всех видов деятельности, кроме ЕНВД.

С практической стороны оформление ИП может осуществляться до начала ведения деятельности или в случае, когда бизнес уже налажен и требуется его легализация. Во втором случае, как правило, предприниматель уже имеет представления о направлении бизнеса и особенностях потока прибыли, что упрощает выбор системы налогообложения и регистрационных кодов (ОКВЭД). Если же вы ранее никогда не занимались предпринимательской деятельностью, вам необходимо знать, какие регистрационные данные вам потребуется выбрать при подаче документов.

Требования к индивидуальному предпринимателю

Согласно законодательству РФ, открыть ИП может совершеннолетнее лицо, не ограниченное в правах и способное нести ответственность за свои действия. Исключение составляют лица, достигшие 16-ти лет, при условии, что они:

состоят в законном браке;
работают по трудовому договору;
имеют разрешение обоих родителей, заверенное нотариусом.

Регистрировать ИП могут граждане РФ и иностранные граждане, имеющие разрешение для проживания на территории страны и соответствующие регистрационные документы. Ограничение в праве регистрации ИП накладывается на лиц, получивших статус банкротства в период 5 лет до момента подачи заявления на регистрацию.

Как указать при регистрации вид деятельности

Коды ОКВЭД (общий классификатор видов экономической деятельности) - определяют специфику вашего бизнеса. Выбрав соответствующие коды, вы можете работать только по этим направлениям.

По приказу Росстандарта от 10.11.2015 г. N 1745-ст c 1.01.2017 г. действует обновленный классификатор ОКВЭД 2. Выбирать виды деятельности следует только по нему. По каждому зарегистрированному коду вы будете подавать сведения о доходах и уплате налогов.
При необходимости расширить или изменить вид деятельности в дальнейшем вы можете добавить, убрать или заменить в регистрационных данных соответствующие коды, путем подачи в ЕГРИП (единый реестр индивидуальных предпринимателей).
Заявления по форме Р14001. Общее количество кодов, зарегистрированных на одного ИП не может превышать 50.
Структура классификатора имеет общие разделы - обозначаются латинскими буквами; и группировки - обозначаются двумя и тремя цифрами. Сами коды и конкретные виды деятельности, которые указываются в заявлении на регистрацию, обозначаются четырьмя и более цифрами.

Пример:

Раздел F Строительство;
(Группировка) 41 Строительство зданий;
(Подгруппировка) 42.2 Строительство инженерных коммуникаций;
(Код ОКВЕЭД) 42.21 Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения.

Существуют также виды деятельности, которые нельзя осуществлять индивидуальным предпринимателям:

Частная охрана;
Обеспечение и анализ производственной безопасности;
Производство и продажа алкоголя;
Производство и продажа пиротехнической продукции;
Производство и продажа оружия;
Трудоустройство граждан за рубежом;
Продажа электроэнергии.

Системы налогообложения для ИП в 2017 году

Выбор системы налогообложения имеет большое значение для рентабельности вашего предприятия. Если она будет выбрана неверно, вы понесете убытки, а в ряде случаев даже могут быть наложены штрафы.

Для ИП доступны две формы УСН (упрощенной системы налогообложения):

УСН 6% . Эта форма уплаты налогов предполагает внесение 6% от всех денежных средств, полученных предпринимателем в ходе ведения деятельности за отчетный период. Простыми словами: вы продали товар на 100 000 рублей. Величина налога составит 6000 рублей.
УСН 15% . При выборе этой системы предприниматель уплачивает 15% от окончательной прибыли, за вычетом расходов. Пример: вы затратили на производство и реализацию товара 60 000 рублей, продали его за 100 000 рублей. Ваша прибыль составила 40 000 рублей. Величина налога 6000 рублей.

Помимо самого налога, к обеим формам УСН ежемесячно добавляются фиксированные взносы в пенсионный фонд (ПФР) и в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Эти платежи вы вносите за себя (это ваша пенсия и медстраховка). Величина платежей зависит от установленного государством минимального размера оплаты труда (МРОТ). С 1 января 2017 года она составляет 7500 рублей, а начиная со второго полугодия ее планируют поднять до 7800 рублей. Взносы в ПФР составляют 26% от МРОТ, а платеж в ФФОМС - 5,1%.

Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП предлагает следующие условия:

стандартный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 13%;
налог на добавленную стоимость НДС - 0% (для экспортных товаров), 10% (для определенной категории продукции), 18% (общая ставка);
налог на имущество физлиц - от 0,1% до 2% (устанавливается муниципальными органами).

Патентная система (ПСН) - предоставляет возможность избавиться от необходимости подавать отчетность и рассчитывать величину уплачиваемого налога. Она предполагает уплату последнего авансовым платежом на установленный период (до года). Рассчитывается стоимость патента как 6% от потенциально-возможного годового дохода (ПВГД).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - он является альтернативой ОСНО и рассчитывается как 15% от базового дохода с учетом коэффициентов - дефлятора (на 2017 год он равен 1,798) и понижающего (устанавливается местными органами от 0,005 до 1).

Пошаговая инструкция регистрации ИП

Если вы определились с видом деятельности и системой налогообложения, можно переходить к сбору документов и подаче заявления в органы регистрации.

Основные документы для открытия ИП

Перед сбором основных документов необходимо оплатить в банке государственную пошлину за регистрацию. Данные для перечисления средств можно получить непосредственно в налоговых органах, на официальном сайте Федеральной налоговой службы или через интернет-банкинг Сбербанка России. При этом важно выбрать именно ваше отделение ФНС по месту прописки. На 2017 год размер пошлины составляет 800 рублей.

Для граждан РФ достаточно предоставить в налоговую:

Заявление по форме Р21001;
Копию паспорта - первая страница и страница с пропиской;
Копию ИНН;
Квитанцию об оплате государственной пошлины.

Что нужно для открытия ИП иностранному гражданину:

Заявление по форме Р21001;
Копия удостоверения личности (основной паспорт, заграничный паспорт);
Копия свидетельства о рождении;
Перевод документов, удостоверяющих личность на русский язык с заверением нотариуса;
Копия документа регистрации на территории РФ;
Копия справки о месте фактического проживания;
Квитанция об оплате госпошлины.

При личном обращении в органы ФНС предприниматель должен иметь при себе все оригиналы документов.

По умолчанию при подаче документов вам будет установлена общая система налогообложения ОСНО. Для работы по другим тарифам, необходимо к общему пакету документов подать заявление о переходе на выбранную систему.

Подготовка заявления по форме Р21001

Заявление, подаваемое для регистрации ИП в 2017 году, не получило изменений. Оно оформляется по форме Р21001 и содержит 5 страниц, одна из которых предназначена для внесения данных иностранных граждан. Лица, имеющие гражданство РФ, заполняют и подают только 1,2,3 и 5 страницы. Скачать актуальный бланк заявления можно на сайте ФНС .

Поскольку документ должен легко распознаваться соответствующим программным обеспечением, к его оформлению предъявляется ряд требований:

Данные могут заноситься от руки или на ПК.
Все данные вносятся точно в ячейки по одной цифре или букве.
При написании от руки используется печатный шрифт и черные чернила. Слова и буквенные обозначения пишутся полностью заглавными.
При компьютерном наборе выбираются следующие настройки: черный цвет шрифта, все буквы заглавные, шрифт Courier New высотой 18.
При распечатке документа не допустима двусторонняя печать.
Нельзя комбинировать печать на ПК и написание от руки.
Сокращения пишутся согласно установленным правилам грамматики.
Заявление не прошивается.

Подача документов на регистрацию

Подавать документы на регистрацию ИП, согласно законодательству, можно только в налоговые органы по месту прописки (регистрации). Это не обязывает вас осуществлять деятельность только в заданном регионе, вы можете фактически открывать предприятие в любой точке страны, но избежать обращения в установленное подразделение не получится. Сделать это можно следующими способами:

Личное обращение предпринимателя в ИФНС.
Пересылка почтой. В этом случае все копии должны быть заверены нотариусом. Пакет документов отправляется ценным письмом с обязательной описью содержимого (оформляется нотариусом) и обратным уведомлением о получении.
Через представителя. На третье лицо оформляется доверенность для подачи документов. При передаче последних обязательно оформляется расписка.
В электронном формате на официальном сайте ФНС.

Как зарегистрировать ИП в 2017 году онлайн

Возможность регистрации ИП онлайн значительно упрощает процедуру для предпринимателя. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС - https://service.nalog.ru/payment/payment.html . Это стоит сделать всем ИП, поскольку в дальнейшем вы сможете с помощью сервиса оплачивать налоги, вносить изменения в регистрационные данные, заказывать выписку из ЕГРИП (своего предприятия или для проверки партнеров) и даже подать заявление на прекращение деятельности.

Для регистрации вам необходимо войти в личный кабинет и перейти на страницу https://service.nalog.ru/gosreg/ . Тут вам необходимо выбрать следующий порядок действий:

Выбор раздела «Индивидуальные предприниматели».
Подтверждение согласия на обработку предоставленных вами данных.
Выбор типа заявления форма Р21001.
Заполнение анкеты данных.
Выбор кодов ОКВЭД.
Выбор метода получения документов. Возможна отправка почтой, при личном обращении или выдача доверенному лицу.
Прохождение первичной проверки данных (выполняется автоматически в течение нескольких минут).
Оплата госпошлины. Если вы знаете БИК (банковский идентификационный код) вашего банка, можете оплатить онлайн. При желании произвести оплату в банке, нажмите кнопку «Сформировать платежный документ».

После прохождения платежа, ФНС отправит вам соответствующее уведомление о принятии заявки.

Сроки регистрации и причины возможного отказа

В 2017 году срок регистрации индивидуального предпринимателя составляет 3 рабочих дня. При получении документов почтовой пересылкой, эти сроки могут затянуться до 1,5 месяцев, по причине длительной доставки.

В случае, если нарушен порядок оформления документов, установлены ошибки (случайные и намеренные) в предоставляемых сведениях, а также факты, подтверждающие отсутствие права на регистрацию, может быть получен отказ. При наличии ошибок их необходимо исправить и подать заявление повторно. Квитанция об уплате государственной пошлины остается та же.

После окончания процедуры регистрации в налоговой, сведения автоматически передаются в ПФР. Обращаться туда лично вам не нужно. Также вам будет предоставлен следующий пакет документов:

Свидетельство о государственной регистрации на официальном бланке.
Выписка из ЕГРИП.
Свидетельство о регистрации ИП в пенсионном фонде.
Документ о постановке ИП на учет в налоговую службу.
Уведомление из Росстата о присвоении кодов статистики. Его можно получить самостоятельно, но чаще всего оно отправляется самой службой.

Что необходимо сделать после регистрации ИП в налоговой

В зависимости от вашего вида деятельности, после прохождения регистрации, может потребоваться оформление различных атрибутов. Сюда относится открытие расчетного счета, изготовление печати и регистрация кассового аппарата. Делать это с точки зрения закона не обязательно, но эти атрибуты ИП обеспечат ряд преимуществ. Также, при ведении некоторых видов деятельности и найме сотрудников, вам необходимо уведомить соответствующие органы.

Оформление атрибутов для предпринимательской деятельности

Для открытия расчетного счета вам необходимо подать заявление в любой банк, работающий с ИП. Вместе с заявлением предоставляется:

Копия паспорта (многие банки могут выполнять копии сами);
Копия ИНН;
Свидетельство о регистрации ИП.

При выборе банка необходимо учитывать величину оплаты услуг по договору. Так, если ваша деятельность требует регулярной оплаты квитанций, необходимо выбрать финансовую структуру с наименьшей комиссией по операциям.

При работе с конечным покупателем по безналичной оплате, вам необходим банк с минимально возможной комиссией за обналичивание средств.

Изготовление печати осуществляется в специальных фирмах. Для этого необходимо предоставить скан свидетельства о регистрации ИП, копию паспорта или другого удостоверения личности, а также эскиз печати. Зачастую мастерские имеют готовые макеты, которые можно использовать.

Кассовый аппарат приобретается при выборе наличной формы оплаты. Он обязательно регистрируется в ИФНС. Для предпринимателей, работающих на ПСН или ЕНВД наличие кассового аппарата не обязательно.

Регистрация при найме сотрудников

Если ваши сотрудники не являются членами семьи, вам необходимо зарегистрироваться в качестве работодателя. При этом с самим работником заключается трудовой или гражданско-правовой договор. Перед заключением контракта необходимо обратиться в пенсионный фонд и Федеральную социальную службу, которые поставят вас на учет.

После этого вы обязаны за каждого сотрудника сдавать соответствующую отчетность.

При работе на УСН в 2017 году за работников необходимо подавать в налоговую службу справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где представляются сведения о выплаченной заработной плате. В ПФР подаются справки по формам СЗВ-М, а в ФСС - 4-ФСС. При этом ИП выступает в роли налогового агента, а не плательщика.

Уведомление в Роспотребнадзор и лицензирование

Существуют некоторые виды направлений бизнеса для ИП, ОКВЭД которых можно указывать при регистрации, но при непосредственном начале самой деятельности необходимо дополнительное уведомление. В 2017 году в этот перечень входят:

Гостиничный бизнес;
Бытовые услуги (ремонт помещений, индивидуальный пошив одежды, ремонт мебели и бытовой техники, техобслуживание автомобилей, фотостудии);
Сфера общественного питания;
Розничная и оптовая торговля;
Производство текстильных материалов и одежды;
Производство изделий из кожи;
Обработка древесины;
Производство мукомольной продукции и сахара;
Выпечка хлеба и хлебобулочных изделий;
Производство молочной продукции;
Производство соков, переработка фруктов и безалкогольных напитков.

Уведомление подается в письменном виде, после получения свидетельства о регистрации, но до начала ведения самой деятельности. Это можно сделать следующими способами:

Лично обратившись в Управления Роспотребнадзора;
Онлайн через портал госуслуг gosuslugi.ru ;
В электронном виде с официальной электронно-цифровой печатью на e-mail Управления Роспотребнадзора вашего региона.

Также не стоит забывать, что ФЗ от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" предусматривает обязательное получение лицензии на ряд бизнес направлений:

Разработка средств и техническая защита информации;
Продажа медикаментов, фармацевтика, работа с медицинским оборудованием;
Грузоперевозка;
Пассажирские перевозки;
Хранение и переработка металлов;
Сфера образования;
Ведение геодезических работ, гидрометеорология;
Сохранение и восстановление памятников культуры.

Лицензия получается в соответствующем органе надзора (МинТранс, Рособрнадзор). Для некоторых видов деятельности в последние годы, лицензия была заменена альтернативными обязательствами. Например, строительные и ремонтные компании для работы должны вступить в СРО (саморегулируемые организации).

Кардинальных изменений в том, как зарегистрировать ИП в 2017 году, по сравнению с предыдущим годом, нет. Вы без труда сможете выполнить сбор и оформление документов самостоятельно. При этом полученный опыт позволит вам лучше понимать систему налогообложения и процедуру легализации бизнеса.

Физических лиц, которые желают открыть ИП, и уже официально оформленных индивидуальных предпринимателей интересуют изменения в налогообложении, перечень и сумма налогов, которые необходимо выплачивать в 2018 году.

Основные изменения в налогообложении в 2018 году

Система бухгалтерского и налогового учета в новом году потерпела ряд существенных перемен. С 2017 ИП обязаны в соответствии с действующим законодательством оплачивать страховые взносы не в различные фонды, а в налоговую инспекцию.

С 1 января контроль над оплатой подобных взносов стала осуществлять ФНС РФ. Поэтому ИП не должны производить несколько оплат в ПФР, ФСС, так как платежи объединены в ЕССС. Но проще вести отчетную документацию предпринимателям не стало, так как количество отчетов по факту увеличилось.

Налогообложение ИП в 2018 году потерпели также следящие изменения:

многие коды по вычетам на детей согласно форме 2-НДФЛ поменялись;
взносы необходимо платить по новым КБК;
в значительной степени выросли действующие ранее лимиты по УСН. Например, лимит на остаточную стоимость сановных средств в 2016 году составлял сто миллионов рублей, а в 2017 году – 150 миллионов рублей;
с 30 ноября 2016 года заплатить налоги за компанию имеет право любой человек;
с 01.01.2017 МРОТ не был изменен и составляет 7, 5 тысяч рублей, а с 01.07.2017 года этот показатель будет равен 7 800 рублей;
с 2017 года не налагается взыскание в виде максимального платежа, если опоздать со сдачей отчетности;
ИП, осуществляющие продажу товаров, обязаны использовать онлайн-кассы. Такие устройства автоматически передадут сведения о покупках и расчетах покупателя наличными в налоговую инспекцию через интернет. Для определенной группы предпринимателей предусмотрена отсрочка. Отсутствует потребность в использование новых ККТ у ИП, использующих патентную форму, выписывающих товарные чеки и т.д.

Какие налоги для предпринимателей предусмотрены в 2017 году

Налоги ИП в 2017 году с работниками

Любой предприниматель, привлекающий определенное количество сотрудников с их последующим трудоустройством, становится работодателем. Поэтому он обязан выплачивать не только зарплату сотрудникам, но и оплачивать установленные законодательством взносы:

НДФЛ составляет 13% от официальной зарплаты работника. Эта сумма удерживается с заработной платы сотрудника.
Страховые отчисления: 22% (пенсионный фонд) + 5,1% (ФФОМС) + 2,9 (ФСС). Таким образом, сумма общих взносов составит 30% от зарплаты сотрудника.

Налог на ведение предпринимательской деятельности зависит от выбранной системы и формы налогообложения: УСН, ЕВНД и т.д.

Налоги для предпринимателей без работников

Налоги ИП в 2017 году, в котором отсутствуют сотрудники, на УСН включают два платежа:

6% налог, установленный УСН. При этом такая ставка накладывается на сумму всего дохода, а не на показатель чистых вырученных средств, как ошибочно предполагают некоторые. В новом году в графе 120 не вписывается налоговая ставка. А также в отчетности был сформирован раздел, относящийся к торговым сборам;
если в ИП существует один сотрудник, являющийся его организатором, то он обязан выплачивать пенсионные и взносы по страхованию в налоговую службу.

Налоги ИП на УСН

Упрощенная система имеет ряд преимуществ для начинающего бизнесменов по сравнению с другими форматами сбора налогов: доступные размеры выплат, освобождение от некоторых видов налогов, отсутствие выплат НДФЛ и налога на имущества и т.д. Налоги для предпринимателей на УСН не предусматривают выплаты НДС.

Упрощенная система не потерпела существенных изменений. Единый налог взымается с ИП за определенный период, считающийся отчетным. ИП делает и составляет отчет за календарные 12 месяцев, но осуществление платежей в налоговые инспекции производиться авансами по итогам деятельности за три месяца.

ИП обладает определенными обязательствами временного характера по оплате предусмотренных законодательством отчислений в налоговые органы:

по итогам деятельности зарегистрированного ИП за первый квартал текущего года (до 25 числа следующего за отчетным месяцем);
по итогам деятельности за шесть месяцев (до 25 июля);
по итогам деятельности в течение девяти месяцев (до 25 октября).

Расчет единого налога осуществляется по итогам работы за 12 месяцев с учетом авансовых платежей, осуществляемых в налоговые органы. Самостоятельно рассчитать налог и авансовый платеж можно по следующему алгоритму:

Платеж рассчитывается с января по возрастанию, и в итоге выплаты суммируются.
База для налога, сформировавшаяся за первый квартал, умножается на ставку налога (шесть процентов). После расчета необходимо осуществить оплату. Оплатить налог необходимо до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Налог по итогам работы за полгода рассчитывается следующим образом: база умножается на налоговую ставку, после чего отнимается платеж, осуществленный до 25 апреля. Получившийся остаток подлежит оплате в налоговые органы.
По итогам работы за девять месяцев сумма платежа рассчитывается по такому же принципу, как и за три месяца, только от результата (база налога, умноженная на ставку налога) необходимо вычесть сумму уже произведенных выплат. Срок оплаты – до 25 октября.
За весь год ИП определяет базу налога, умножает ее на фиксированную ставку налога и вычитывает все осуществленные платежи. Разница, полученная в результате вычислений, подлежит оплате в налоговые инспекции до конца марта.

Налоги ИП за себя и сотрудников в большинстве случаев нелегко рассчитать в силу разных обстоятельств: некомпетентности, отсутствия времени и т.д. Целесообразно воспользоваться услугами специалистов. Это поможет избежать неприятностей с законодательством, штрафных санкций и т.д.

Налоги ИП на ЕНВД

ЕНВД освобождает бизнесмена от необходимости вести налоговый учет. Такая форма налогообложения подразумевает оплату взноса предполагаемого, а не с учетом фактического дохода. Главная документация в 2017 – это декларация для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД.

Организатор ИП обязан оплачивать в установленные сроки единый налог, который заменяет ряд выплат, включая налог на имущество для ИП, НДС, НДФЛ и т.д. Расчет в 2017 году осуществляется следующим образом: базовая доходность, которая прописана в НК РФ по каждому типу предпринимательской деятельности, умножается на дефляционный коэффициент, также указанный в нормативной документации для каждого вида деятельности. Ставка по налогу составляет 15%.

Налоги ИП на ОСНО

С первого периода в 2017 года ИП обязан вести учет и производить оплату:

НДФЛ, представляющий собой налог на прибыль, и НДФЛ, который необходимо удерживать с заработной платы сотрудников и перечислять в бюджет;
налог на недвижимость.

Также существует потребность, как и при любом форме налогообложения, в оплате страховых взносов. Если доход по факту компании не превышает 300 тысяч рублей, то платежи выплачиваются по фиксированной ставке: МРОТ, умноженный на установленный тариф взносов по страхованию, полученная сумма увеличивается в 12 раз.

Как рассчитать и когда оплатить налог в 2018 году

Каждая предпринимательская деятельность обладает своими нюансами и особенностями. Многие ИП из-за отсутствия знаний в области налогового и бухгалтерского отчетности, неосведомленности и по другим причинам даже неправильно выбирают форму налогообложения, ошибочно предполагая, что выбранный вид для них самый лучший.

Функциональные сервисы онлайн-бухгалтерии «Мое дело» , «Контур» помогут найти ответ на актуальный вопрос, какие налоги платит предприниматель (ИП) в 2017, а также поможет автоматически рассчитать суммы, которые подлежать к выплате.

Компетентные специалисты востребованных сервисов, ориентированных на потенциальных клиентов, решат текущие проблемы, связанные в налоговыми и социальными выплатами с учетом особенностей конкретного ИП.

Индивидуальные предприниматели и небольшие компании могут в значительной степени сэкономить на услугах штатных бухгалтеров, которым необходимо платить существенную заработную плату. Для этого необходимо просто посетить сервисы «Мое дело» и «Контур» , которые выполнят всю работу по составлению отчетности. В случае необходимости специалисты предоставят грамотную и полноценную консультацию.

Совет такой - отступать от фактической деятельности не стоит, но и слишком «травматические» коды тоже в виде главного вида деятельности лучше не указывать - от них зависит размер взносов в ФСС, если вы планируете нанимать сотрудников.

Есть ряд видов деятельности, которыми ИП заниматься не может. Это:

авиаперевозки;
космическая отрасль;
работа инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ;
банковская деятельность;

ЕНВД («вмененка») – 5 дней со дня начала применения этой системы налогообложения (п. 3 ст. 346.28 НК РФ);

ПСН («патент»)- не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения (п.2 ст. 346.45 НК РФ);

ЕСХН («сельхозналог»)- 30 дней с даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года, при переходе на ЕСХН с нового года (п. 2 ст. 346.3 НК РФ).

ОСНО, УСНО и ЕСХН - размер уплачиваемого налога привязан к доходу. Чем он выше, тем выше налог.

ПСН и ЕНВД - размер налога зависит от вмененного государством дохода и не привязан к сумме фактически полученных средств. На размер вмененного дохода влияет вид деятельности и место ее осуществления.

Регистрация в ПФР и ФСС

Специально уведомлять фонды о регистрации ИП не нужно, поскольку пп. 1 ч. 3 ст. 28 Федерального закона №212-ФЗ не действует с 2014 года. Налоговая сама передает данные после регистрации, остается только получить (электронно или по почте) уведомления о постановке на учет в ПФР и ФСС.

После заключения трудового договора с первым работником, надо встать на учет как работодателю (страхователю) – в Пенсионном фонде и в ФСС.

ПФР - 30 дней с момента заключения первого трудового договора, (штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб.).
ФСС - 10 дней (ст. 6 закона 125-ФЗ), штраф за просрочку – от 5 до 10 тыс. руб., за деятельность без регистрации в качестве страхователя - штраф от 20 тыс. руб. (ст. 19 закона 125-ФЗ).

Касса
индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН и ЕНВД в отношении всех видов деятельности, кроме общепита и розничной торговли (независимо от наличия наемных работников);
ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников, ведущие розничную торговлю и оказывающие услуги общепита;
индивидуальные предприниматели на ОСНО и УСН, оказывающие услуги населению (кроме общепита с сотрудниками);
индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

В любом случае, сначала узнайте, нужна ли в вашем случае кассовая техника, поскольку так называемые онлайн-кассы достаточно дорогие для начала деятельности.
Расчетный счет
Для ИП не является обязательным, но крайне желательно , тем более сейчас большинство банков предлагают льготные условия РКО. Многие банки прямо запрещают использование счета физ. лица для предпринимательской деятельности.
Печать
Наличие не является обязательным, однако, при желании, можно ее изготовить. Некоторые контрагенты просят ставить печать на документах, как дополнительное средство защиты. Правда, подделать печать несложно, поэтому данный способ защиты крайне сомнителен и используется скорее для самоуспокоения.
Сразу после регистрации ИП советуем воспользоваться Интернет-бухгалтерией для ведения бизнеса и сдачи отчетности онлайн. Только сейчас действует акция “год в подарок для новых ИП”. Это позволит сэкономить до 200 000 руб. на услугах бухгалтера, что немаловажно для начала бизнеса с нуля.

Регистрация ИП самостоятельно бесплатно: полная пошаговая инструкция в 2019 году
Средняя оценка 5 (100%), оценили 1

После открытия ИП физическое лицо получает статус предпринимателя и может легально вести собственный бизнес. Но после получения документов из налоговой инспекции все только начинается. Часто начинающие бизнесмены даже не подозревают, что надо выполнить определенные обязательные действия после регистрации ИП .

Какие первые шаги необходимо сделать после получения статуса предпринимателя? Что делать после регистрации ИП в 2018 году? Узнайте о самых важных вопросах, которые надо решить на старте бизнеса, чтобы не иметь проблем с государственными органами.

Выберите систему налогообложения

Для малого бизнеса, к которому относятся и индивидуальные предприниматели, в России действуют . Если ИП своевременно сообщил о выборе льготного режима, то платежи в бюджет можно легально снизить до минимума. При правильном выборе режима налоговая нагрузка предпринимателя будет даже ниже, чем у наемного работника, который платит подоходный налог по ставке 13%.

Каждый специальный налоговый режим имеет региональные особенности, свои условия и ограничения, поэтому нельзя однозначно сказать, какой из них самый выгодный. Чтобы выбрать самый лучший вариант, надо сделать индивидуальный расчет налоговой нагрузки. С таким расчетом справится любой грамотный бухгалтер, а наши читатели могут получить бесплатную консультацию по выбору режима .

Кроме того, на нашем сайте есть отдельные рубрики по теме . Если вы хотите самостоятельно разобраться в нюансах налогового законодательства, читайте наши публикации и задавайте вопросы консультантам.

Для перехода на льготные режимы установлены очень короткие сроки:

Переход на – не позднее 30 дней после открытия ИП;
Заявление на патент (ПСН) – подать за 10 дней до начала срока действия патента;
Уведомить о выборе ЕНВД – в течение 5 дней после начала реальной деятельности;
Переход на ЕСХН (режим предназначен только для сельхозпроизводителей) – не позднее 30 дней после получения статуса предпринимателя.

Чаще всего тот, кто открыл ИП, сразу подает заявление о переходе на УСН. На упрощенной системе налогообложения сдается всего лишь одна годовая декларация. Срок сдачи – не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий год.
У плательщиков ЕНВД отчетность ежеквартальная – сдать декларацию надо не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть, это даты — 20 апреля, июля, октября, января соответственно.
На ОСНО предприниматель уплачивает два налога: НДС и НДФЛ. По НДС отчитываться надо аналогично ЕНВД — тоже за каждый квартал, но до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Декларацию по НДФЛ сдают в те же сроки, что и по УСН – до 30 апреля за отчетный год.
Сельхозпроизводители (ЕСХН) отчитываются за предыдущий год до 31 марта за предыдущий год.
ПСН – единственный режим, на котором нет деклараций. Однако, если вы не получили патент сразу вместе с регистрационными документами ИП (для этого заявление на патент надо подать одновременно с формой Р21001), то будете совмещать ПСН с ОСНО или УСН. То есть, придется сдавать нулевую отчетность по одному из этих режимов.

Соблюдайте сроки уплаты налогов

В декларациях налогоплательщики указывают суммы рассчитанного налога, поэтому сроки его уплаты часто следуют за сроками сдачи отчетности.

Для ЕНВД – налог надо платить за каждый квартал, не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
На ПСН расчет налога происходит сразу при оформлении патента, а уплата стоимости зависит от срока действия патента. В любом случае налог надо заплатить еще в период действия патента, а не после окончания отчетного периода.
В отношении режимов, по которым отчитываются за целый год (ОСНО, УСН, ЕСХН), есть обязанность платить авансовые платежи, не дожидаясь конца налогового периода. И хотя штрафа за несвоевременную уплату авансов нет, но придется заплатить пени.

Выплачивайте страховые взносы на свое пенсионное и медицинское страхование

Некоторые зарегистрированные предприниматели не знают, что дальше (т.е. пока у них есть статус ИП) им придется выплачивать . Причем, на эту обязанность не влияет отсутствие дохода от бизнеса, параллельная работа где-нибудь по найму и даже пенсионный возраст.

Правило одно – пока вы зарегистрированы в этом статусе, взносы продолжают начисляться. А учитывая, что в 2018 году уплата взносов осуществляется не в Пенсионный фонд, а в ФНС, платежи рекомендуем вносить вовремя и в нужной сумме.

В 2018 году минимальный фиксированный размер взносов ИП за себя составляет:

На обязательное пенсионное страхование – 26 545 рублей;
На обязательное медицинское страхование – 5 840 рублей;

Итого, 32 385 рублей. Если же предприниматель получил годовой доход более 300 тысяч рублей, то дополнительно уплачивается еще 1% с суммы сверх этого лимита.

Временно приостановить уплату взносов вправе только ИП, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет; за ребенком-инвалидом или пожилым; призванные на военную службу; находящиеся с супругом-дипломатом или военнослужащим за границей.

Если же после регистрации вы долгое время не занимаетесь бизнесом и не получаете доход, то, чтобы не платить взносы, . При необходимости можно вновь пройти регистрацию, это займет всего 3 рабочих дня.

Решите вопрос с кассовым аппаратом

К сожалению, в 2018 году ситуация с кассовыми аппаратами серьезно усложнилась. Власти считают, что применять при расчетах наличными и картой обязаны большинство продавцов. Даже если вы пока вправе торговать без кассы (плательщики ЕНВД и ПСН), то с середины 2018 года льготы лишаются практически все.

Причем, в населенных пунктах численностью более 10 тысяч человек кассовые аппараты должны передавать сведения о покупках в онлайн-режиме, т.е. . А для этого продавцу придется оплачивать услуги посредника (оператора фискальных данных) плюс саму интернет-связь. Да и сами модели онлайн-касс дороже прежних аппаратов с ЭКЛЗ.

с 31 марта 2017 года – продавцы пива и алкоголя на всех режимах, том числе в общепите;
с 1 июля 2017 года – переход на онлайн кассы для плательщиков УСН, ОСНО, ЕСХН;
c 1 июля 2018 года – выдавать кассовый чек обязаны продавцы с работниками на ЕНВД и ПСН, а также интернет-магазины при оплате онлайн;
с 1 июля 2019 года — все ИП-продавцы на ЕНВД и ПСН, а также все, кто оказывает услуги населению на любой системе налогообложения.

Кроме того, льгот лишены многие продавцы на рынках. Сейчас торговать без ККТ можно только продуктами на открытых прилавках, не обеспечивающих хранение товаров. А в отношении непродовольственных товаров Правительство намерено утвердить специальный перечень. При продаже некоторых категорий (одежда, мебель, ковры, изделия из кожи и др.) кассовый чек теоретически должен выдаваться и за открытым прилавке.

Узнайте, надо ли получать лицензию на ваш вид деятельности

Первые шаги в бизнесе могут быть омрачены штрафами за отсутствие лицензии, если окажется, что выбранный , а вы об этом не знали. Что еще нужно знать о лицензировании деятельности:

Размер пошлины за выдачу лицензии указан в статье 333.33 НК РФ. Лицензия не всегда стоит дорого, но для ее получения надо соблюсти особые требования (к помещению, персоналу, оборудованию, порядку оказания услуг и т.д.)
Основной перечень лицензионных направлений для малого бизнеса содержится в законе № 99-ФЗ от 04.05.2011. Среди них перевозки пассажиров и грузов; медицинская, фармацевтическая, образовательная деятельность; услуги детективов и охранников.
Кроме того, есть еще ряд законов, каждый из которых регулирует какое-то одно направление (производство и оборот алкоголя; страхование; деятельность НПФ и кредитных организаций; проведение торгов и др.), но они недоступны для ИП.

Индивидуальные предприниматели чаще всего оформляют лицензии на образовательные услуги и на перевозку. А вот для работы такси, вопреки распространенному мнению, лицензия не нужна. Здесь надо получать разрешение на такси от местных властей.

Подайте уведомление о начале предпринимательской деятельности

Малый бизнес находится под контролем не только налоговой инспекции и фондов, но и других надзорных органов, защищающих права потребителей. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, МЧС, Росздравнадзор и др.

Правительством утвержден специальный перечень направлений бизнеса, по которым надо подавать . Если один из заявленных при регистрации ИП есть в этом перечне, и вы намерены приступить к реальным действиям (начать оказывать услуги, открыть торговую точку, приступить к производству), то надо сообщить об этом. Штраф за несвоевременную подачу уведомления – от 5 тысяч рублей.

Также, в зависимости от выбранных кодов ОКВЭД, может потребоваться .

Правильно оформляйте работников

Административная и финансовая нагрузка ИП-работодателя гораздо выше, чем у предпринимателя, работающего самостоятельно. Расскажем, что делать дальше после :

Оформите договоры с персоналом. Теоретически можно привлекать сотрудников по договорам гражданско-правового характера, но проверяющие часто стремятся доказать, что на самом деле под ними скрываются трудовые отношения. А за такую подмену налагается штраф. Читайте подробнее о том, .
Выплачивайте заработную плату не ниже МРОТ дважды в месяц, соблюдая установленный график выплат. При выплатах работникам работодатель является налоговым агентом, поэтому должен удержать и перечислить НДФЛ.
Начисляйте и выплачивайте каждый месяц страховые взносы за работников. В общем случае это 30% от выплат, но есть и льготные ставки.
Ведите кадровые документы и сдавайте отчетность по работникам (в налоговую инспекцию и фонды). Отчетность работодателя достаточно сложная, поэтому имеет смысл поручить это бухгалтеру или использовать онлайн-бухгалтерию.

Вставать на учет предпринимателям с работниками в 2018 году в ПФР не требуется. Что касается самостоятельной постановки на учет в ФСС, то эта обязанность сохранилась для тех ИП, кто нанимает работников по трудовым договорам и договорам ГПХ с добровольной уплатой взносов на травматизм.

Надеемся, что нам удалось ответить на вопросы, задаваемые после регистрации ИП — что делать и как избежать штрафов? Желаем успеха в бизнесе! И подпишитесь на нашу рассылку, чтобы всегда быть в курсе новых статей.

Трудовые отношения