Если вы хотите получить компенсацию из бюджета по налогу на доходы с физических лиц и имеете на это право, вам необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую инспекцию. Это право вы имеете при соблюдении нескольких условий.
1. Вы оплатили стоимость обучения за себя (брата, сестру) или лечения в течение последних трех лет.
2. Вы купили недвижимость, например, квартиру, жилой дом на земле и т.п.
3. Вы продали в 2012 году машину или квартиру.
Эти затраты вы можете возместить из госбюджета.
В каких случаях сдается декларация по форме 3-НДФЛ?
Начнем с того, что налог на доходы физических лиц платится с ваших заработков (зарплата, премии и т.п.), которые вы получаете по месту работы. За вас все расчеты по НДФЛ делает организация, и отчитывается в ИФНС за вас сама (сдает отчет ).
Бывают случаи, когда работник должен представить декларацию в налоговую сам с указанием всех своих расходов и доходов. Для этого он представляет в инспекцию декларацию уже по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации за 2012 год утвержден приказом ИФНС № ММВ-7-3/760@ от 10 ноября 2011г.). Рассмотрим эти случаи отдельно.
1. Если вы оформили собственность и пользуетесь ею не более 3 лет, вам нужно подать декларацию. Например, вы купили машину в 2011 году. В 2012 вы решили ее продать. Тогда вы со стоимости дохода (доход - разница между стоимостью купленного автомобиля и его продажной стоимостью при условии, что у вас есть документы, подтверждающие цену покупки) должны уплатить НДФЛ 13% и сдать декларацию по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля 2013 года включительно (п.1 ст.228 НК РФ).
2. Если вы потратили деньги на обучение, на лечение или покупку собственного жилья, вы можете возместить данные расходы в сумме, не более начисленного вам НДФЛ. Не путайте: вы имеете право только на возмещение суммы НДФЛ, а не полностью всех ваших расходов, если они превышают сумму НДФЛ, да и то в пределах лимитов. Т.е. вы используете свое право на получение имущественного или социального вычета.
3. Если вы по своей вине не принесли в бухгалтерию справки на «детские» вычеты в 2012 году. Например, у вас есть ребенок, и вы не сообщили об этом в бухгалтерию. По закону вам полагается стандартный налоговый вычет. Если вы просрочили подачу заявления, а отчеты уже сданы, бухгалтер может отказать вам в пересчете налога. Тогда вам придется самому подавать декларацию на возмещение налога. Налоговая или организация вам обязаны его возместить.
4. Если вы хотите возместить НДФЛ из бюджета, вы можете подать декларацию в любое время. В этом случае сроки подачи декларации не ограничены. Лишь бы вы не просрочили 3 года после того, как заплатили за обучение или лечение. Что касается вычета на жилье, вы могли его приобрести и ранее 3 последних лет. Но вычет вам могут вернуть только с доходов за последние три года.
Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2012 год самому?
Перед заполнением декларации 3-НДФЛ, вам необходимо взять с места работы справку по форме 2-НДФЛ за 2012 год, где содержатся сведения о ваших доходах.
Вы можете заполнить форму от руки на бумажном носителе. Также есть вариант заполнить декларацию на компьютере. Для этого можете скачать форму декларации на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru и саму программу «Программа “Декларация 2012”». После скачивания установите файл InsD2012.exe. и запустите его (щелкните на нем два раза правой клавишей мыши). Программа установится на ваш компьютер.
Можете заполнять через нее. Только при заполнении внимательно читайте условия, которые необходимо внести, чтобы сделать отчет. Если вы сделаете какую-то ошибку, программа может вам не выдать нужный файл, и вы просто убьете время на изучение программы.
От вас потребуется внести в форму обязательные реквизиты: номер вашей налоговой, номер корректировки - 0 (если декларация сдается в первый раз за этот период), признак налогоплательщика вам нужно выбрать «иное физическое лицо», поставьте галочку в графе «доходы, учитываемые в справках 2-НДФЛ».
Немного остановимся на том, как показывать «Доходы, полученные в РФ». Вы могли получать доходы по ставке 13% - обычная ставка, 9% - ставка для дивидендов, 35% - например, материальная выгода.
После начислений показывайте вычеты. Они могут быть стандартные, социальные и имущественные.
Стандартные вычеты.
Бесплатная книга
Скорее в отпуск!
Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу".
Пример заполнения декларации о доходах по форме 3-НДФЛСамый быстрый и удобный способ заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц ф. 3-НДФЛ - использовать бесплатную программу «Декларация 2012», разработанную ФГУП ГНИВЦ ФНС России.
Программу можно скачать в разделе Помощь налогоплательщику/Программные средства/Программные средства для физических лиц/Программа «Декларация 2012» Интернет-сайта УФНС России по Брянской области www/r32.nalog.ru.
Итак, заполняем Декларацию ф. 3-НДФЛ за 2012 год.
При запуске программы «Декларация 2012» открывается окно следующего вида. Начинаем работу с закладки «Задание условий» :
В блоке «Тип декларации» по умолчанию устанавливается значение 3-НДФЛ.
В блоке «Общая информация» необходимо указать:
Номер инспекции - указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации - код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку .
В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту "номер корректировки" проставляется "0", при представлении уточненной Декларации указывается "номер корректировки", отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, "1", "2", и т.д.);
В блоке «Признак налогоплательщика» необходимо отметить тот признак, который Вы имеете. В данном блоке указывается категория налогоплательщика, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «Иное физическое лицо».
Если Вы не имели в отчетном году доходов в иностранной валюте или доходов от предпринимательской деятельности, в строке «Имеются доходы» оставьте выставленную по умолчанию «галочку».
В блоке «Достоверность подтверждается» указываем значение «Лично».
Если достоверность подтверждается представителем физического лица, то копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.
После заполнения закладки «Задание условий» , окно программы выглядит следующим образом:
Этот раздел состоит из 2-х страничек. Поэтому сначала заполните данные о своих фамилии, имени, отчестве, ИНН, месте рождения, а также о документе, удостоверяющем личность (вид документа Вы можете выбрать из справочника, нажав на кнопку ).
контактный телефон.
3. Следующая закладка, необходимая к заполнению «Доходы, полученные в РФ» .
В этом разделе показываются доходы, облагаемые по разным ставкам - 13, 9 и 35%. Причем заносят сюда не только доходы по справкам 2-НДФЛ, но и все остальные доходы, например, от предпринимательской деятельности, от продажи квартиры и пр.
Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, выбираем ставку – 13% и нажимаем на знак .
Перед нами открывается окно, которое необходимо заполнить: ввести наименование налогового агента, ИНН, КПП, код ОКАТО. Данную информацию можно взять из справки о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика. Устанавливаем галочку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «Да».
Если источников дохода несколько, операцию необходимо повторить в отношении каждого источника дохода.
Значения показателей для заполнения переносятся из справки ф. 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом.
«Доходы, полученные в РФ»
Кнопка - позволяет «повторить» доход и внести оставшиеся месяца.
Кнопка - позволяет отредактировать данные.
Поля «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» заполняются физическим лицом самостоятельно из справки 2-НДФЛ. «Облагаемая сумма дохода» в справке 2-НДФЛ указывается, как «Налоговая база».
После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:
4. Далее переходим на закладку «Вычеты» . Она состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.
На представленной странице отражаются стандартные налоговые вычеты.
В строке Предоставить стандартные вычеты необходимо поставить галочку и выбрать те вычеты, которые вы получаете.
Программа позволяет учесть изменение в течение года размера вычетов на себя или на ребенка. Например, если с определенного месяца отчетного года родителю стали предоставлять «детский вычет» в двойном размере, надо отметить знак вопроса, то есть поставить точку рядом с этим знаком . Программа выдаст окно, в котором можно указать периоды, когда применялись те или иные вычеты. Их заполняют по коду вычета, совпадающему с тем, который стоит в справке 2-НДФЛ.
На этой же странице помесячно отражаются доходы и расходы для индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих частную практику.
Если Вы заполняете декларацию для получения социального налогового вычета на обучение ребенка.
Ставим галочку в строке Справа, в окне «Суммы, потраченные на обучение детей», нажимаем на , вводим сумму, затраченную на обучение ребенка – 25000 рублей, подтверждаем «Да».
Если Вы заполняете декларацию для получения социального налогового вычета на лечение.
Ставим галочку в строке «Предоставить социальные налоговые вычеты». В блоке Суммы, затраченные на и в строке Лечение вводим сумму, затраченную на лечение – 12000 рублей.
Если Вы заполняете декларацию для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья
После заполнения листа Стандартные налоговые вычеты, переходим к листу Имущественный налоговый вычет на строительство. Ставим галочку в строке «Предоставить имущественный налоговый вычет».
Заполняем сведения об объекте. Данную информацию можно взять из Свидетельства о государственной регистрации права на жилье. После заполнения сведений об объекте нажимаем на кнопку Перейти к вводу сумм.
Далее заполняем лист Расчет имущественного вычета. После заполнения нажимаем Вернуться к сведениям об объекте.
Если Вы заполняете декларацию при продаже имущества
При заполнении закладки «Доходы, полученные в РФ» заносим доходы, полученные от налогового агента по справке 2-НДФЛ и доходы, полученные от продажи машины физическому лицу.
Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, выбираем ставку – 13% и нажимаем на знак . Заполняем появившееся окно. Вносим данные о физическом лице, от которого получены доходы при продаже машины.
Далее нажимаем на и в появившимся окне заполняем сведения о полученных доходах.
Поля «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» заполняются физическим лицом самостоятельно.
Программа автоматически производит проверку полноты внесения сведений и их корректности с точки зрения правил заполнения декларации, однако налоговые расчеты программа не проверяет . Это лучше сделать вручную на этапе просмотра декларации.
Перед тем как распечатать, ее можно предварительно просмотреть, используя кнопку «Просмотр»
Для того, чтобы записать декларацию на электронный носитель, нажимаем «Экспорт» , декларация сохранится в формате xml. Затем декларацию необходимо распечатать.
Не забывайте на первом листе проставить количество листов документов, прилагаемых к декларации, а также поставить дату и свою подпись на каждом листе декларации.
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме").
Бланк 3-ндфл за 2017 год:
Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?
Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.
За 2016 год:
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/544@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@ в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
За 2012 год:
За 2011 год:
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
За 2010 год:
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
За 2009 год:
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
За 2008 год:
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
Но начнем обо всем по порядку. НДФЛ – это основный налог, который взимается с физических лиц и ИП. Объектом налогообложения является полученный доход. Существует несколько форм отчётности связанных с НДФЛ, они имеют различные индексы. Так, справка о доходах, которая заполняется работодателем, называется 2-НДФЛ, а учетная карточка — 1-НДФЛ. Форма декларации по данному налогу имеет индекс «3».
Как мы отмечали ранее, существуют два порядка подачи : обязательно или добровольно.
Физические лица могут подать ее в налоговую службу по своей инициативе, в частности для получения налоговых вычетов. Всего существует четыре разновидности таковых:
- стандартные (предусмотрены для отдельных категорий граждан, например, чернобыльцам, инвалидам и так далее);
- имущественные (связанные с покупкой, строительством дома или погашением целевых займов);
- социальные (расходы, связанные с лечением, обучением, страхованием, благотворительностью);
- профессиональные (работы, выполненные по гражданско-правовому договору, авторские вознаграждения).
Однако для некоторых подача — обязанность. Перечень данных налогоплательщиков нашел свое закрепление в НК. К ним относятся те, кто самостоятельно занимаются расчётом и перечислением налогов со своих доходов:
1. Физические лица, получающие свои доходы от предпринимательской деятельности (ИП) и частной практики (частные адвокаты, нотариусы).
2. Иные физические лица, в частности получившие:
- доход от реализации собственного имущества;
- доход от иных физических лиц или компаний (не от налоговых агентов);
3. доход, полученный за пределами страны (подают налоговые резиденты РФ);
4. выигрыши в тотализаторах, лотереях и других рисковых играх;
5. доходы, полученные в виде подарка (договор дарения), в денежной или натуральной формах.
Таким образом, их можно объединить, как доходы, с которых не удерживался НДФЛ. В некоторых случаях необходимо осуществить декларирование, даже если налог не будет взыскиваться.
В случае если обязанность не будет исполнена в установленный период, на налогоплательщика возлагается санкция в виде штрафа: 5% за каждый месяц просрочки от суммы налога (ограничения – не более 30% суммы налога, но не менее 1000 рублей).
