Для учета денежных средств принятых и выданных главным кассирам применяется унифицированная форма КО-5. Книга учета КО-5 заполняется в том случае, если в организации происходит выдача наличности главным кассиром по отделам, подразделениям, секциям, где содержатся кассовые аппараты.

По окончании рабочего дня кассира отделов и секций сдают неизрасходованные средства в главную кассу. При этом вносятся записи о приходе и расходе средств главной кассы в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5.

Скачать бланк книги учета КО-5 и образец ее заполнения можно в формате excel внизу статьи.

Таким образом, форму КО-5 следует заполнять в том случае, если в организации имеется множество касс, которые должны отчитываться перед главным кассиром. При этом в отношении каждой ККМ обслуживающий кассир заполняет необходимую кассовую документацию и подает ее старшему кассиру в конце рабочего дня:

кассовую книгу КО-4 - образец;
отчет кассира-операциониста КМ-6 - образец;
журнал кассира КМ-4 - скачать.

Книга учета принятых и выданных денежных средств заполняется на протяжении год, его следует указать на обложке бланка КО-5. Также на обложке пишется название предприятия и ФИО с должностью ответственного за заполнения книги лица.

В табличной части книги учет КО-5 вносится информация:

дата совершения операции;
остаток денег в главной кассе в начале дня;
сумма наличности, выданной кассиру подразделения;
подпись кассира подразделения, получившего денежные средства;
сумма поступивших денег за дань по всем операциям;
величина сданных денежных средств кассиром подразделения старшему кассиру (отдельно выделяются средства, оплаченные наличными и оплаченные по документам);
подпись старшего кассира о том, что он получил денежные средства и документы от кассира подразделения;
остаток денег в главной кассе на конец дня.

Пример заполнения книги учета КО-5 можно скачать ниже.

Скачать образец бесплатно

Книга учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5 бланк - скачать.

Книга учета образец заполнения форма КО-5 - скачать.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Документ, который отражает поступление и расходование наличности - это книга учёта принятых и выданных денежных средств. Поскольку здесь отражается финансовая информация, важно ее правильно заполнить.

Кем заполняется

Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров.

компаниями;
частными предпринимателями.

Сведения вносит старший кассир. Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий.

Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам. По окончании смены они делают отчет о тратах. Информация вносится в книгу КО-5.

Образец заполнения КО-5

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Зачем нужен журнал

Бланк выполняет важную функцию.

осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.

Бланк документа

Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г. Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.

Скачать для просмотра и печати:

Как заполнять

На заглавном листе указываются сведения об организации:
- идентификационные коды;
- текущий год;
- должность, фамилия, имя и отчество ответственного специалиста.
После этого заполняются сведения в таблицу, указывается:
- сколько наличности получено;
- сколько возвращено.
Пишется:
- дата выдачи наличности;
- количество выданных денег;
- должность кассира, которому вверена наличность.

Важно! Следует прописать количество денежных средств, которые к концу рабочей смены были возвращены в кассу. Помимо этого передаются в кассу расходные и приходные ордера.

Информация заверяется подписью старшего специалиста.

Заполнение книги учета денежных средств кассиром КО-5

Документ, применяемый крупными предприятиями с большим количеством отделов, имеющих на обслуживании центральные кассы – форма КО-5, книга учета принятых и выданных денежных средств кассиром.

Бланк книги учета принятых и выданных денежных средств кассиром:

Выдача наличных денежных средств происходит ежедневно в начале дня старшим кассиром для осуществления хозяйственных операций каждым отделом индивидуально. Важно помнить, что лицо, получившее наличные, является доверительным и обязательно ставит подпись в книге КО-5. В итоге каждого отработанного дня остаток наличных денежных средств, сдается кассирами отделений, в центральную кассу под подпись и отчет в книге учета принятых и выданных денежных средств.

Если появляется необходимость в выдаче аванса для оплаты работы, кассир необходимо составить отчет об их расходе в срок, обозначенный в платежной ведомости. До истекания вышеуказанного срока, кассиры на местах сдают остатки денежных средств, не выплаченных по платежным ордерам в центральную кассу. Такие средства упаковываются в сумки или прочие упаковки для денег и сдаются главному кассиру, под роспись, где указана объявленная сумма.

Образец заполнения книги учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5

Книга учета заводится старшим кассиром на год, он же и осуществляет ее заполнение. Операции с деньгами считаются действительными, если они имеют подтверждение подписью бухгалтера.

Если же происходит смена кассира, выполняется ревизия кассы. Происходит пересчет по листам денежных купюр и прочих материальных средств, которые имеются в кассе исключительно каждый лист.

Графы с целью заполнения в книгу учета принятых и выданных кассиром наличных форма КО-5

Число заполнения формы КО-5;
Остаток наличных средств у кассира на начало рабочей смены.
Выдача кассиру;
Полученные средства, подписывается кассир;
Полученные денежные средства по приходным операциям;
Сколько сдано операционистом старшему кассиру;
Наличные средства;
Оплаченные документами;
Всего в общей сумме, прописью, подпись;
Деньги и оплаченные документы переданы, подпись.

Книгу учета форма КО-5 можно приобрести с желаемым переплетом и необходимым числом страниц.

Книга учета форма КО-5 бланк - скачать.

Книга учета принятых и выданных денежных средств образец заполнения КО-5 - скачать.

КО-5. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств. Как оформить правильно

Бланк КО-5. Книга учета денежных средств

Образец заполнения формы КО-5

Унифицированные бланки и печатные формы документов на 2015-2018 гг. (более двухсот бланков)

Платежные документы
Кассовые документы
Типовые формы договоров
Документы на транспортрировку товаров
Документы по учету товаров

Документы ККМ и ККТ
Должностные инструкции
Деловые письма
Документы по учету материалов
Бланки и формы доверенностей

Правила заполнения книги учета денежных средств по форме КО-5

Книги учета по форме КО-5 используются на предприятиях, где работает несколько кассиров (например, в разных подразделениях организации). Обычно под каждого кассира заводится отдельная книга учета денежных средств.

Наличные выдаются в начале рабочего дня, неиспользованный остаток средств сдаётся в конце дня — под роспись ответственного кассира и старшего кассира. В книге учёта также фиксируются возвраты средств по сопроводительным кассовым документам (приходным кассовым ордерам).

На титульном листе указываются:

название организации, её код по ОКПО, наименование структурного подразделения, если книга заводится на его кассу;
год, в течение которого будет фиксироваться движение денег;
ФИО кассира, который будет проводить операции с выданными деньгами.

В табличной части бланка указываются:

дата выдачи средств;
остаток наличных в кассе, если он есть;
сумма, которую выдали кассиру в начале дня;
подпись кассира (или раздатчика, который передаст деньги кассиру);
сумма, поступившая в кассу по приходным документам (если такое было);
суммы, сданные старшему кассиру в конце дня: наличными, оплаченными документами, общая сумма (цифрами и прописью);
подпись старшего кассира, заверяющая всю информацию;
остаток наличности в центральной кассе на конец дня.

Денежные средства сдаются кассирами вместе со всеми сопроводительными документами, например, расходными (форма КО-2) и приходными (форма КО-1) кассовыми ордерами.

Программа для розничных магазинов, оптовой торговли, интернет-магазинов и сферы услуг.

Торговый и складской учет
Интеграция с фискальными регистраторами
CRM, заказы и сделки
Печать первичных документов
Банк и касса, взаиморасчеты
Интеграция с интернет-магазинами
Интеграция со службами доставки
Интеграция с IP-телефонией
Email и SMS рассылка
КУДиР, налоговая декларация (УСН)

Книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5

Книга учета принятых и выданных кассиров денежных средств форма КО-5 – это документ, предназначенный для отражения сумм выданных из главной кассы кассам отделов и подразделений, а также для отражения возвращенных от них сумм денежных средств в главную кассу.

Книга КО-5 заполняется только теми организациями, в которых имеет деление на подразделения и отделы. Суммы денежных средств, ежедневно выдаваемые из главной кассы кассиром отделом и подразделений, подлежат отражению в бланке книги учета денежных средств КО-5. В конце рабочего дня кассиры подразделений сдают главному кассиру выручку и сопроводительные документы, о чем также делается отметка в форме КО-5. В качестве сопроводительных документов выступают расходные и приходные кассовые документы, например, расходный кассовый ордер КО-2 или приходный кассовый ордер КО-1. Данные обо всех движениях наличности отражаются в кассовой книге КО-4.

Записи к бланк книги учета принятых и выданных денежных средств выполняются главным кассиром в начале и конце рабочего дня (смены). Данная форма используется обычно на крупных предприятиях, имеющих множество подразделений и отделов.

Деньги из главной кассы могут выдаваться как ответственным кассирам подразделений, так и раздатчикам (доверенные лица).

На заметку! Также предлагаем скачать бланки и образцы заполнения следующих кассовых документов: журнал кассира КМ-4 – скачать, справка-отчет кассира КМ-6 – скачать, сведения о показаниях счетчиков ККМ КМ-7 – скачать.

Образец заполнения КО-5

Заполнение титульного листа:

Книга действительно в течение года, который отражается на титульном листе.

Также указывается наименование организации, ОКПО и ФИО кассира, ответственного за ведение книги.

Заполнение листов формы КО-5:

1 – дата внесение записей в таблицу.

2 – остаток наличных денег в главной кассе в начале дня.

3 – сумма наличных денег, выданная из главной кассы, кассирам подразделений и раздатчикам, каждая выданная сумма отражается отдельной строкой, пишется цифрами и прописью.

4 – подпись кассиров подразделений и раздатчиков, подтверждающая получение денег.

5 – суммы, полученные за день, по приходным операциям.

6 – возвращенные кассирами подразделений суммы наличных денег в конце рабочего дня.

7 – суммы, оплаченные документами.

8 – итоговая сумма (гр.7 + гр.8), пишется прописью и цифрами.

9 – подпись старшего кассира, ответственного за ведение книги учета денежных средств КО-5, подпись подтверждает, что деньги и оплаченные документы получены от кассиров подразделений.

10 – сумма наличных денежных средств в главной кассе на конец рабочего дня.

Бланк и образец для скачивания

Скачать бланк книги учета кассира форма КО-5 – ссылка.

Статья написана по материалам сайтов: 9doc.ru, ipprof.ru, fill-out.ru, www.business.ru, 1000form.ru.

Предприятия, имеющие несколько кассовых аппаратов и одну центральную кассу, обязаны составлять сводный отчет — книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5, бланк и образец которой можно скачать бесплатно в excel ниже.

Данный бланк заполняется информацией о том, кому и в каком размере выданы наличные денежные средства в начала рабочего дня. Данные средства главный кассир выдает кассирам подразделений под отчет денежные суммы для совершения ежедневных платежей. Кроме того, форма КО-5 применяется для учета возврата денежных средств и денежных документов.

Процедура работы на таких предприятий организуется следующим образом: в начале смены старший кассир распределяет наличностью среди представителей подразделений, о чем делается отметке в книге учета КО-5. Далее по окончании смены кассиры подразделений сдают остатки наличности вместе с приходной и расходной документации, о чем также делается отметка в книге КО-5. Информация по движению денег на протяжении смены заносится в .

Образец заполнения формы КО-5

На титульном листе книги учета денежных средств нужно внести наименование фирмы и подразделения, также вписывается ФИО и должность лица, ответственного за внесение записей в форму КО-5. Также ставится год ведения сводного учетного документа. Ведение данной книги продолжается на протяжении календарного года, по окончанию которого бланк КО-5 открывается заново.

На развороте бланке книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств заполняется табличная часть:

дата внесения записи;
остаток денег в главной кассе в начале смены;
суммы, выдаваемые кассирам подразделениям в начале смены;
подпись лица, получившего денежные средства;
полученные суммы по приходным операциям;
наличная сумма, сдаваемая обратно в главную кассу — графа формы КО-5 заполняется в конце смены;
сумма, оплаченная документами и сдаваемая в главную кассу в конце смены;
общая сумма (наличными и по документам);
подпись лица, принявшего деньги от кассиров подразделений;
остаток денег в главной кассе на конец дня с учетом сданных средств.

Денежные средства, которые остались у кассира в конце дня, нужно обязательно сдать старшему лицу. Исключением является, например, случай получения денег для выплаты зарплаты. В этом случае деньги могут находиться у кассира в течение трех дней, по истечении которых невыплаченная (депонированная) сумма денег возвращается в главную кассу.

Книга помогает вести контроль движения денег между центральной кассой и кассами из других подразделений. Благодаря, тому что главный кассир фиксирует все операции с наличными в этом документе. Этот документ используют для:

Учёта операций по получению наличных денег кассирами, от старшего кассира;
Учёта кассовых документов по операциям, к которым относятся: расходные и приходные кассовые ордера;
Учёта, принятых и выданных денежных средств;
Отчётности неиспользования остатка денежных средств;
Отчётности о выручке, полученной за день.

Бланк книги учёта

Представляет собой документ, который должен быть надлежащим образом заполнен.

Существует определённый порядок заполнения титульного листа и других страниц.

Для корректного внесения информации можно использовать данные, приведенные ниже и произвести записи по ним:

На титульном листе располагается название организации, которое должно соответствовать учредительным документам;
Ф.И.О. главного кассира вписывается без сокращений;
Дата и период использования должны соответствовать действительности.

Как заполнить книгу учёта по форме КО-5

При внесении данных не следует допускать ошибок. Но если при записи принятых и выданных денежных средств произошла помарка, то исправления производят согласно правилам. Ошибку зачёркивают, а рядом вносят правильную информацию, указывают дату и инициалы лица, несущего ответственность за достоверность информации.

Стоит отметить, что каждый год заводится новый документ.

Инструкция по заполнению бланка книги по форме КО-5

Для контроля движения принятых и выданных денег внутри организации заполняется форма КО-5, в соответствии со всеми правилами.Перечень требований по заполнению приведен ниже. Сразу, стоит отметить, что чётные и нечётные страницы выделяют, для того чтобы было проще найти приходные или расходные записи.

Форма ко-5 образец заполнения

На титульном листе заполняют все поля. Это наглядно демонстрирует образец, приведённый ниже.

В строке «по ОКПО» ставят прочерк если код «по ОКПО» не был получен в уведомлении от Росстата.

В строке «структурное подразделение» ставят прочерк, если оно отсутствует.
На первом листе (нечётный) фиксируют расходную информацию.
На втором (чётный) приходные записи.
Если заполнить все строки и столбцы соответствующим образом, то все движения наличных можно будет без труда контролировать.

Другое